一、个人所得税纳税筹划（论文文献综述）
刘晶[1]（2021）在《个人所得税纳税筹划的意义与问题研究》文中认为在我国经济高速发展过程中,我国的社会发展水平不断提升,综合国力得到明显增强。在这样的大环境下,我国在税法制度方面的要求也越来越高,通过颁布新的税法制度持续推动税法改革。通过分析税法制度能够从根本上了解一个国家的实际发展现状,在我国的税法体系中,个人所得税是其最基本的组成部分,通过落实个人所得税有助于增强我国整体公民的纳税意识,在纳税人数增加的同时发展税收经济,从而进一步完善个人所得税体系建设。本文首先论述实行个人所得税纳税筹划的意义,其次分析个人所得税纳税筹划的主要方式,再次阐述个人所得税纳税筹划的现状,最后进行个人所得税纳税筹划的路径分析,希望能够为相关研究提供一定借鉴。
马萌欣[2]（2021）在《TM设计院个人所得税纳税筹划优化方案》文中研究指明个人所得税的缴纳与每个纳税公民的生活和利益切身相关,也是中国重要的财政收入来源之一。2018年,全国人大通过了新修订的《个人所得税法》和其他过渡期文件,并于2019年起正式施行。新出台的个税法是我国由分类所得税制向综合所得税制过渡的重要标志。新个税的改革不仅使更多人享受到减税红利,也为企业进行纳税筹划工作提供了依据。TM设计院作为国内知名的建筑设计院,其人力成本和个人所得税都较高。论文在新个税法出台的前提下,以TM设计院为研究对象,首先分析研究的背景和意义、了解国内外纳税筹划发展现状并进行文献综述、介绍相关概念及原则,为论文的研究提供理论支持;其次通过对TM设计院个人所得税纳税情况及现有薪酬体系、筹划方案的描述,发现个人所得税占TM设计院的税额比例较高,对其进行纳税筹划优化具有显着的现实意义;再次,用问卷调查法对TM设计院部分员工进行调查,发现其薪酬制度存在的问题以及对现有纳税筹划方案进行分析,确定纳税筹划的筹划重点;然后,在利用文献法、公式法等介绍个税改革后的几种适用于综合所得和全年一次性奖金纳税筹划的方案;进而在现有纳税筹划方案上,分别从“工资、薪金所得”和“全年一次性奖金”两个方面、以分院A和总院部分员工为例提出优化解决方案,如在工资薪金所得申报中充分利用专项附加扣除、分院加强三险一金税前扣除的力度,在奖金方面的筹划优化方案一是要合理确定年终奖发放和申报的时点,二是通过算出每个收入区间内最优的申报金额来合理确定奖金并入综合所得申报的数额,三是要将收入均衡法和税目转换法相结合,四要避免进入纳税的无效区间。提出解决方案后,在第五章以未进行纳税筹划的员工收入为对照组,逐步按照上述方法进行模拟优化方案实施,取得显着的节税效果;最后为了保障方案实施,提出TM设计院应加强税收人才建设、加快相关制度建设、成立薪酬管理小组、加强风险管控与政策宣讲力度等保障措施。论文还总结出适用于所有企业的个税筹划档位及最优奖金解,以及年终奖无效区间。使得企业制定个人所得税纳税筹划方案时能够直接参考核定年终奖发放金额以及平时的福利政策,避免陷入“多发少得”的现象,有效的进行节税。
严朔[3]（2021）在《H公司纳税筹划研究》文中研究表明科学技术是现代生产力发展和经济增长的第一要素。近些年,我国高新技术企业得到了迅速发展,产值盈利能力显着增强,逐步成为了我国市场经济中一个活跃的主体,对国民经济的发展起到了重要的推动作用。国家为了扶持高新技术企业发展,多次出台税收优惠政策。这些政策的实际运用,有助于实现高新技术企业企业价值最大化的目标。引导企业利用好政策的红利,实现利益最大化,是当前我们急需研究的问题。本文以本地区的一家高新技术企业H公司为研究对象,首先对纳税筹划的概念与特征和高新技术企业的意义界定有了一个初步的了解,随后通过实地调研法、案例分析法、归纳总结法以及文献研究法收集该公司的相关资料和财务报表数据,对H公司的营业状况、纳税状况和生存现状进行分析总结后得到了纳税筹划的基本方向,在方向确定之后查阅政策文件,收集高新技术企业适用的税收优惠政策按税种进行归纳分类,为后续纳税筹划方案的制定提供政策支撑。随后在不违背税收法律规范的基础上充分利用这些税收优惠政策,对企业的增值税、企业所得税和个人所得税三个方面来制定一套完整的纳税筹划方案,以此来降低企业税负,让企业利润增加,进而实现企业的利益最大化。最后对整个纳税筹划方案进行分析过后给予一些建设性的保障措施,例如加大资金的投入、灵活地面对与运用政策、转变内部管理观念与加强与税务部门的沟通等办法来让此套纳税筹划更完善,能够为企业降低税负,达到纳税筹划最终目的。该套筹划方案的设计会使得企业能够在同类型的高新技术企业中突出重围,同时为大庆资源型城市的转型发展提供新动能,也可为其他高新技术企业提供一些参考。
吉瑾[4]（2021）在《分析事业单位新税改下个人所得税纳税筹划》文中指出现代社会经济环境下,群众的工资薪金不断增加,群众所获得薪资的具体数额与个人所得税税收筹划的适宜性密不可分,可以说,个人所得税纳税筹划是一项基础性工作,尤其是在新税改下个人所得税纳税筹划与纳税人的利益密切相关。就事业单位个人所得税纳税筹划的必要性进行阐述,明确新税改下事业单位个人所得税纳税筹划的基本原则,进一步探究事业单位新税改下个人所得税纳税筹划的具体措施,旨在增强纳税筹划的科学性。
李晓辉,鲍伟[5]（2021）在《个人所得税纳税筹划研究》文中认为在事业单位发展中,加强个人所得税务筹划工作,积极开展相应的理财活动,通过采用针对性的工资薪酬税务筹划工作,强化员工的纳税意识,维护员工合法权益。而在具体工作中,有效提升事业单位及相关单位财务管理水平,使得相应的财务管理工作能够更加高效稳定的实施。而随着我国社会主义市场经济的健康持续发展,个人所得税的受众规模进一步扩大,人数逐渐增加,且远超于其他任意的税种,成为我国极具潜力的财政税收。基于此,在本次研究中就结合事业单位个人所得税纳税筹划工作中存在的问题进行研究讨论,并提出针对性的工作建议和方法,实现针对性的个税筹划,为事业单位个人所得纳税筹划工作提供有效参考。
李子恒[6]（2020）在《新政策下个人所得税纳税筹划研究》文中指出经济全球化的不断深入,推动了我国经济社会的持续发展,为企业和个人带来了巨大的经济收益,目前,我国个人获取收入总量逐年上涨,同时个人收入组成结构也越来越复杂。个人收入总量的增加和收入结构的改变全面提升了广大人民群众的理财意识。目前,我国新政策下对个人所得税实现了全面的策略改革,个人所得税的纳税筹划也成为了社会热点话题。我国税法规定对个人所得薪金、工资以及劳务报酬采取源泉扣缴制度,员工所在的单位成为个人所得税的代扣途径。所以,个人所得税纳税筹划的主体不单单是纳税人自身,同时也是代缴企业。在新政策背景下,个人所得税纳税筹划工作直接关系到广大群众的基础问题,必须得到高度重视。伴随着税制改革个人所得税纳税筹划也发生了一定的改变,对纳税人的利益产生了一定的影响。本文针对新政策下个人所得税纳税筹划的相关概念进行分析,探讨个人所得税纳税筹划的必要性和开展原则,并结合实际遇到的问题,提出有效的解决方案,为纳税者的个人所得税纳税筹划提供支持,减轻税收压力。
朱雯[7]（2020）在《企业视角下个人所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着国民经济的迅猛发展,整个社会也步入到了一个高速发展的道路,自然也带动了各行各业的发展。伴随着国家税收政策法规的完善,如何在税法规定之下做好纳税筹划,减少税收负担成为了备受关注的问题。企业在国民经济体系当中占据举足轻重的地位,为我国经济事业的发展做出了突出贡献。企业需要严格遵循税收相关的政策法规制度缴纳税款,也需要运用科学有效和合理合法的纳税筹划方法维护纳税人的财务利益。企业个人所得税筹划就是企业纳税筹划当中的一个重要组成部分,需要明确个人所得税纳税筹划的意义和原则,同时根据实际情况提出科学有效的纳税筹划方法,为企业的稳定长远发展提供必要指导,同时增强企业对市场经济环境的适应能力。
安杰[8]（2020）在《税制改革背景下个人所得税纳税筹划》文中认为随着我国经济的高速发展,个人收入的来源和方式也在逐渐增多,如何在依法纳税的前提之下减轻税收负担是一个值得关注的问题。在新个税法颁布之后,将基本扣除费用标准由3000元调至5000元的同时,将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并作为综合所得,并实施专项附加扣除政策,取得综合所得,按年计算个人所得税,按月或按次预缴;需要办理汇算清缴,应当在取得所得的次年办理汇算清缴。在税制改革背景下加强个人所得税纳税的统筹规划,不仅可以使纳税人合法的获得经济效益,并且还可以促进我国市场经济的快速发展。本文首先对纳税筹划的概念进行介绍,然后详细讲解新税制改革的变化,其次阐述税制改革背景下我国个人所得税纳税筹划的必要性,再次讲解个人所得税纳税筹划的准则和要求、税制改革背景下个人所得税纳税筹划,最后提出个人所得税纳税筹划中存在的问题并提出相应的解决对策,促进我国个人所得税纳税筹划的顺利进行。
罗淑珍[9]（2020）在《企业个人所得税的纳税筹划探讨》文中认为在国内市场经济的迅猛发展下,各行各业获得了充分的发展机会,企业均得到了巨大的机遇和挑战,从而导致同行业间竞争增大,企业要想在市场竞争中脱颖而出,需要加强自身的财务管理水平,并且不断控制成本支出,从而获得更高的经济效益。目前国内的税收管理体制的不断完善,在个人所得税制度下,企业必须在符合国家相关法律法规之下,开展合法的纳税筹划,结合实际的经营现状科学的降低税负,达到降低成本支出的效果,进而提高整体的经济效益。目前国内大部分企业在对个人所得进行纳税筹划存在着许多的问题,企业应该对这类问题进行重视,从而保障企业健康长远的发展。本文介绍了企业个人所得税纳税筹划的意义,以及企业在个人所得税的纳税筹划上存在的问题,并针对这些问题提出了改进措施和建议阐述如下。
孙玮毅[10]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
二、个人所得税纳税筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、个人所得税纳税筹划（论文提纲范文）
（1）个人所得税纳税筹划的意义与问题研究（论文提纲范文）
| 一、实行个人所得税纳税筹划的意义 |
| （一）有助于增强纳税人的个人纳税意识 |
| （二）可以合理缩减纳税人在个人税收上的支出 |
| （三）完善税法制度，提升国家法治体系的完整性 |
| 二、个人所得税纳税筹划的主要方式 |
| 三、个人所得税纳税筹划的现状 |
| （一）个人所得税纳税筹划的理论基础薄弱 |
| （二）纳税人对纳税的认识存在局限性 |
| （三）个人所得税税收法律制度不稳定 |
| （四）缺乏专业的人才支撑 |
| 四、我国个人所得税纳税筹划的路径分析 |
| （一）提高纳税人自主纳税和税收筹划的意识 |
| （二）加强个税相关法律政策的系统学习 |
| （三）学会灵活运用个税相关的优惠条款 |
| （四）做好个税纳税筹划的风险管理 |
（2）TM设计院个人所得税纳税筹划优化方案（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法和框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及原则 |
| 2.1.1 纳税筹划概念 |
| 2.1.2 纳税筹划概念的误区 |
| 2.2 个人所得税 |
| 2.2.1 个人所得税概念 |
| 2.2.2 个人所得税的纳税义务人 |
| 2.2.3 个人所得税征税对象 |
| 2.2.4 个人所得税计算方法 |
| 2.3 个人所得税纳税筹划 |
| 2.3.1 个人所得税纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.2 个人所得税纳税筹划的方法 |
| 2.3.3 个人所得税纳税筹划的风险 |
| 3 TM设计院个人所得税纳税情况及筹划现状分析 |
| 3.1 TM设计院介绍 |
| 3.2 TM设计院总体纳税及个人所得税纳税现状分析 |
| 3.2.1 TM设计院总体纳税情况 |
| 3.2.2 TM设计院个人所得税纳税现状分析 |
| 3.3 TM设计院现有薪酬制度及个税纳税筹划现状分析 |
| 3.3.1 薪酬制度 |
| 3.3.2 TM设计院纳税筹划现状分析 |
| 3.4 TM设计院员工对于个税筹划的了解及需求程度分析 |
| 3.4.1 问卷调查设计 |
| 3.4.2 问卷调查结果 |
| 3.5 TM设计院个税纳税筹划存在问题 |
| 3.5.1 设计院对纳税筹划认识不足 |
| 3.5.2 设计院薪酬结构在税收筹划功能上存在的问题 |
| 3.5.3 现行个税纳税筹划中存在一定风险 |
| 3.5.4 个税税负较高,员工满意度不足 |
| 4 TM设计院个人所得税纳税筹划优化方案设计 |
| 4.1 工资、薪金所得个人所得税税收筹划优化方案 |
| 4.1.1 充分利用专项附加扣除 |
| 4.1.2 分院应加强利用“三险一金”进行筹划的力度 |
| 4.2 全年一次性奖金纳税筹划优化方案 |
| 4.2.1 合理确定年终奖发放和申报时点 |
| 4.2.2 合理确定年终奖并入综合所得计税的数额 |
| 4.2.3 收入均衡法和税目转换法相结合 |
| 4.2.4 寻找纳税临界点,避免进入无效区间 |
| 5 纳税筹划优化方案预期实施效果与保障措施 |
| 5.1 优化方案预期实施效果 |
| 5.2 实施优化方案的保障措施 |
| 5.2.1 加强税收人才队伍建设 |
| 5.2.2 加快相关制度建设 |
| 5.2.3 成立薪酬管理小组 |
| 5.2.4 加强风险管控 |
| 5.2.5 加强政策宣讲活动 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 建议与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
（3）H公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 高新技术企业 |
| 2.2 纳税筹划相关理论 |
| 2.2.1 博弈理论 |
| 2.2.2 利益相关者理论 |
| 3 H公司现状及纳税筹划方向 |
| 3.1 H公司简介 |
| 3.2 H公司现状 |
| 3.2.1 H公司经营现状 |
| 3.2.2 H公司纳税现状及筹划现状 |
| 3.3 H公司纳税筹划方向 |
| 3.3.1 增值税——熟悉政策确保税负最小化 |
| 3.3.2 企业所得税——调整结构保证利益最大化 |
| 3.3.3 个人所得税——统筹薪资实现个人收入最优化 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 纳税筹划方案设计与分析 |
| 4.1 H公司增值税及附加税纳税筹划方案 |
| 4.1.1 通过简易计税降低增值税税负 |
| 4.1.2 抵扣差旅费降低税负 |
| 4.1.3 分摊销售收入降低附加税税负 |
| 4.1.4 选择付款方式实现延缓纳税 |
| 4.1.5 运输环节合理选择运货商 |
| 4.2 H公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.2.1 研发费用加计扣除 |
| 4.2.2 安置残疾人就业以享受加计扣除 |
| 4.2.3 固定资产加速折旧实现递延纳税 |
| 4.2.4 选择适合的存货计价方式 |
| 4.2.5 购入环保设备以抵免税额 |
| 4.2.6 增加公益性捐赠降低税负 |
| 4.3 H公司个人所得税纳税筹划方案 |
| 4.3.1 调整住房公积金计提比例 |
| 4.3.2 享受专项附加扣除 |
| 4.3.3 全年一次性奖金选择计算方式 |
| 4.3.4 转化薪资收入形式 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 H公司实施纳税筹划方案保障措施 |
| 5.1 多方强化确保政策落实 |
| 5.1.1 加大培训资金投入 |
| 5.1.2 灵活面对税收政策 |
| 5.1.3 合理运用税收政策 |
| 5.2 转变企业内部管理机制 |
| 5.2.1 打破用人偏见 |
| 5.2.2 完善内部控制 |
| 5.3 加强税企信息传递交流 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）分析事业单位新税改下个人所得税纳税筹划（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、事业单位个人所得税纳税筹划的必要性 |
| (一)强化纳税意识 |
| (二)维护自身利益 |
| (三)促进人才竞争 |
| (四)推动宏观调控意图实现 |
| 二、事业单位新税改下个人所得税纳税筹划的具体措施 |
| (一)明确纳税人身份合理归属 |
| (二)合理规划在职职工工资 |
| (三)合理利用绩效福利 |
| (四)均衡收入一次性发放奖金递延纳税 |
| 结语 |
（5）个人所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 一、加强个人所得税纳税筹划研究的现实意义 |
| 二、事业单位个人所得税纳税筹划中的问题 |
| （一）缺乏筹划意识，观念淡薄 |
| （二）缺乏专业人员，水平低 |
| （三）各部门缺乏联系，效率低 |
| 三、加强事业单位个人所得税纳税筹划的策略 |
| （一）做好培训宣传，提升筹划意识 |
| （二）加强人才建设，提升工作水平 |
| （三）加强部门协调，减轻人员负担 |
| （四）完善制度体系，调整纳税筹划 |
| 四、结语 |
（6）新政策下个人所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 一、新政策下个人所得税筹划概念分析 |
| 1.税制改革的内容 |
| 2.个人所得税概念 |
| 3.个人所得税纳税筹划概念 |
| 二、新政策下个人所得税纳税筹划开展的重要意义 |
| 三、新政策下个人所得税纳税筹划的基本原则 |
| 1.个人所得税纳税筹划的合法性原则 |
| 2.个人所得税纳税筹划综合效益原则 |
| 四、新政策下个人所得税纳税筹划面临的问题 |
| 1.个人全年工资收益缺乏均衡性 |
| 2.年终奖金提成等一次性薪酬的纳税筹划缺陷 |
| 3.其他个人所得薪酬的纳税筹划能力薄弱 |
| 五、新政策下个人所得税纳税筹划基本对策 |
| 1.均衡个人收入方法的纳税筹划 |
| 2.推动年终一次性薪酬收入的合理性筹划 |
| 3.其他薪酬部分个人所得税纳税筹划方法 |
| 六、个人所得税纳税筹划方案分析 |
| 七、结语 |
（7）企业视角下个人所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 一、减轻税收负担的三种形式 |
| （一）偷税 |
| （二）避税 |
| （三）纳税筹划 |
| 二、个人所得税纳税筹划的意义 |
| 三、个人所得税纳税筹划的原则 |
| 四、个人所得税纳税筹划的方法 |
| （一）降低税基 |
| （二）选择低税率 |
| （三）减免税额 |
| （四）延期纳税 |
| （五）增加扣除项 |
（8）税制改革背景下个人所得税纳税筹划（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、纳税筹划的概念 |
| 二、新税制改革的变化 |
| (一)综合所得税的概念 |
| (二)九档累进预扣缴税款 |
| (三)增加专项附加扣除等内容 |
| 三、税制改革背景下我国个人所得税纳税筹划的必要性 |
| 四、个人所得税纳税筹划的要求 |
| (1)合法性。 |
| (2)经济最大化。 |
| (3)切实性。 |
| 五、税制改革背景下个人所得税纳税筹划 |
| (一)工资薪金所得部分的纳税筹划 |
| 1.工资薪金所得 |
| 2.税前扣除项目 |
| 3.专项附加扣除项目 |
| (二)年终奖纳税筹划思路 |
| (三)劳务报酬、稿酬的纳税筹划 |
| (四)捐赠支出的纳税筹划 |
| 六、税制改革下个人所得税纳税筹划中存在的问题 |
| (一)个人所得税纳税筹划自身风险 |
| (二)不健全的纳税筹划政策 |
| 七、提高税制改革背景下个人所得税纳税筹划的对策 |
| (一)加强个人所得税纳税风险的治理 |
| (二)健全相关的个人所得税纳税筹划的法律法规 |
| 结语 |
（9）企业个人所得税的纳税筹划探讨（论文提纲范文）
| 1 企业个人所得税纳税筹划的意义 |
| 2 企业在个人所得税纳税筹划上存在的问题 |
| 2.1 对个人所得税纳税筹划的重视程度不足 |
| 2.2 企业没有充分理解纳税筹划 |
| 2.3 相关财务人员水平较低 |
| 3 对企业个人所得税纳税筹划的措施和建议 |
| 3.1 提升个人所得税纳税筹划的认识 |
| 3.2 树立良好的个人所得税纳税筹划风险意识 |
| 3.3 加强相关财务人员的培训 |
| 4 结语 |
（10）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、个人所得税纳税筹划（论文参考文献）
- [1]个人所得税纳税筹划的意义与问题研究[J]. 刘晶. 投资与创业, 2021(24)
- [2]TM设计院个人所得税纳税筹划优化方案[D]. 马萌欣. 西安理工大学, 2021
- [3]H公司纳税筹划研究[D]. 严朔. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [4]分析事业单位新税改下个人所得税纳税筹划[J]. 吉瑾. 财会学习, 2021(09)
- [5]个人所得税纳税筹划研究[J]. 李晓辉,鲍伟. 纳税, 2021(02)
- [6]新政策下个人所得税纳税筹划研究[J]. 李子恒. 全国流通经济, 2020(32)
- [7]企业视角下个人所得税纳税筹划研究[J]. 朱雯. 纳税, 2020(29)
- [8]税制改革背景下个人所得税纳税筹划[J]. 安杰. 财会学习, 2020(20)
- [9]企业个人所得税的纳税筹划探讨[J]. 罗淑珍. 经济管理文摘, 2020(13)
- [10]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)