一、县级行政事业单位审计的关键（论文文献综述）
艾玉花[1]（2022）在《县级行政事业单位预算管理问题研究》文中提出如何规范使用财政资金、提升财政资金管理水平和使用绩效、持续降低各单位运行成本等,成为县级行政事业单位所面临的一大难题。文章分析了当前县级行政事业单位全面预算管理中存在的问题,并在此基础上提出三点建议。
吴山民,施丽黎[2]（2021）在《贯彻《行政事业性国有资产管理条例》应把握的几个问题》文中研究表明2021年2月1日,国务院颁布《行政事业性国有资产管理条例》（以下简称《条例》）,自2021年4月1日起施行。《条例》是新中国历史上关于行政事业性国有资产管理的最高行政法规,立足中国特色社会主义进入全面建设现代化国家新的历史阶段,对于推进国家治理体系和治理能力现代化将产生广泛而深远的影响。
杨燕[3]（2021）在《关于加强县级行政事业单位国有资产管理的思考》文中认为当前我国很多县级行政事业单位的国有资产管理工作已渐趋规范,为人民生活提供了便利,为国家经济发展做出了贡献。但仍有部分单位存在许多问题,为此论文首先阐述了国有资产管理的内涵和目标,通过对县级行政事业单位国有资产管理工作进行现场调研,研究其中存在的问题,并分析产生问题的深层次原因,最后提出解决问题的对策建议,以促使县级行政事业单位国有资产管理水平得到一定程度的提升,使国有财产的安全和完整得到充分保证。
马俊杰[4]（2021）在《南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理政府采购是政府购买货物及服务的主要方式,有效的政府采购能大大提高财政资金的使用效率。但近年来“天价采购”、高价低质等新闻屡见报端,严重影响了政府采购的公信力,给政府采购工作带来了严重的负面影响,加强政府采购内部控制势在必行。财政部于2016年6月29日印发《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》,要求强化政府采购中相关人员及机构的内控管理责任,加强对相关权力的制约,确保“权力之手”不敢乱申。可见,内部控制在政府采购工作中的重要性愈发显现。近年来,中央与地方均加大了政法转移支付力度,政法转移支付资金金额呈现逐年稳定增长的态势,一个县级公安机关每年的政府采购资金量已超过1000万元,但由于公安机关缺少相应人才储备和相关规章制度,导致公安机关在进行政府采购业务时存在极大的违规风险。建立和健全政府采购内部控制制度,对政府采购参与人员及实施过程进行有效的监督和控制,发现并制止错误甚至舞弊行为,可以有效提高政府采购效率,降低采购成本,确保财政资金使用落到实处。本论文聚焦Q区公安分局政府采购内部控制制度,通过文献分析法对当前政府采购及内部控制的主要研究成果进行分析,并总结出当前关于政府采购内部控制的主要研究成果;然后通过案例分析法,对Q区公安分局内部机构设置、政府采购流程和内部控制的制度进行剖析,在文献分析中总结的相关理论问题的基础上,分析其存在的主要问题;最后通过比较分析法,比较湖南省质监局、深圳海关等部门的组织架构及其在政府采购内控方面的经验,为优化Q区公安分局政府采购内控制度提供政策建议,进而为全国其他县级公安机关在建立政府采购内控制度方面提供可借鉴的经验。
管淑慧[5]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中指出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
房贵珍[6]（2021）在《县级民政局局长经济责任审计评价指标体系研究 ——以X县民政局为例》文中研究指明经济责任审计从1985年产生发展至今,已经成为评价任用领导干部的主要审计类型。经济责任审计的评价方法是否科学、合理直接关系到审计的质量。而缺乏实用性、操作性强的审计评价指标体系,成为当下制约其发挥作用的关键因素。民政部门主管社会行政事务,民政工作关系民生、也连着民心,在我国国家制度和治理能力建设中具有重要的地位,民政干部是民政工作发展的推动者和实践者。县民政局是处于省、地市与乡镇之间的行政层次,起着上情下达、下情上报、执行和落实省、地市政策法规与工作计划和指示的作用,同时负责监督和指导乡镇及其以下行政、自治组织开展民政工作。所以,县级民政局局长的经济责任审计无论是对民政系统还是对社会来说都具有特殊的意义。本文首先借鉴经济责任审计相关理论,对县级民政部门领导干部经济责任审计进行理论分析。其次,运用制度分析、历史资料分析等方法,梳理了县民政局局长经济责任审计的评价现状,总结其在审计评价方面存在的问题及其原因。第三,通过查阅与民政部门相关的资料,利用问卷调查法构建了一套相对科学有效的审计评价体系。然后,为提高审计评价的科学性与评价结果的客观性,将层析分析法与模糊综合评价法结合起来,去解决确定指标权重与评分的问题。最后,以X县民政局局长经济责任审计为例,详细介绍整个评价体系的应用流程,得出了Y同志经济责任审计的综合评价结果,期望能对今后县级民政局局长经济责任审计的实务工作提供帮助。
何佳[7]（2021）在《就业专项资金绩效评价研究 ——以X县就业专项资金为例》文中认为就业是民生之根本,近年来就业在民生保障中的重要性占比越来越高。我国实施了一系列积极的就业政策,加大了对就业和其他民生保障领域的财政投入,进一步改善了我国就业形势,保障就业环境保持整体稳定。就业专项资金主要用于就业托底服务,设立的目的就是为了促进就业,保障民生。增强对就业专项资金的监管力度,提高其使用质量,有利于就业政策更好地推行。积极的就业政策与就业专项资金关系密切,是经济和社会平稳发展的基石。因此,对就业专项资金进行绩效评价意义重大。结合C市就业环境的特点及现有国家政策,在学习国内外相关理论及研究成果的基础上,通过对X县就业保障现状及专项资金绩效评价进行分析,发现目前X县就业专项资金绩效评价存在绩效评价指标与现行政策联系不紧密、绩效评价对象的选择欠缺综合性考量、绩效评价体系运用过程存在偏差、评价后结果的运用效果有待提升等问题。通过成因分析,根据资金的长期运营要求和本地实际,运用问卷调查法、专家座谈法、内容分析法等方法,从服务对象、指标设计、评价结果的运用多角度切入,对X县就业专项资金现行绩效评价体系进行了研究,并结合X县实际情况,提出具有一定可操作性的建议。优化现有评价体系,以减少绩效评价体系中存在的问题,提高资金的利用效率,促进就业环境的整体稳定和公共人力资源市场良性发展,提升就业服务对象的满意度。希望从实务角度出发,通过案例研究,为市、县级就业专项资金的绩效评价提供参考意见,以促进我国就业专项资金绩效评价体系的不断优化。
钟新新[8]（2021）在《兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系优化研究》文中研究说明近年来,国家愈加重视事业单位改革,十九大对预算管理制度提出了新的要求,事业单位更是需要不断加强改革,来努力提高完善自身的内部控制水平。预算业务作为内部控制的重要部分,由于其自身的复杂性,导致预算的执行和调整缺乏有效的约束力,使得预算执行起来有偏差,所以预算业务内部控制的运行效果也不尽理想,分析主要原因是内部控制体系出现问题,为此,很有必要针对事业单位预算业务内部控制体系进行优化研究。因此,本文在事业单位改革的背景下,在明确了“事业单位预算业务”、“内部控制”相关概念下,梳理了事业单位的相关制度、方法以及改革的政策和措施,以COSO内部控制整合框架为理论基础,将榆中县公路运输管理所预算业务内部控制现状为研究内容,展开优化研究。通过走访榆中县公路运输管理所了解当前预算业务内部控制体系现状,向榆中县公路运输管理所负责人、各股室股长、上级单位人员、审计单位人员以及用户单位代表进行深度访谈,对单位内部全体员工发放调查问卷方式了解单位员工对于预算业务内部控制认知和效果的一手资料,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面对榆中县公路运输管理所预算业务内部控制现状及存在的问题进行分析,并提出相应的优化方案。最后,还需要通过人员、信息化系统、制度方面的保障措施促进预算业务内部控制体系优化方案平稳运行。通过对榆中县公路运输管理所预算业务的内部控制体系的优化研究,可以不断提高其内部风险控制以及实施过程,促进其内部控制制度的完善,并为同类型事业单位改革预算业务内控优化起到参考借鉴的作用。
屠花花[9]（2020）在《事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例》文中指出近年来,随着国家对党风廉政建设不断深入,事业单位内部控制问题越来越受到重视,相关的研究逐渐丰富起来,但是研究对象主要集中在一些医院、高校等二类公益性事业单位上,对公立小学内部控制的具体研究较少。小学是保障国家进行义务教育重要一环,完全不以营利为目的体现其公益属性,其资金来源基本上依靠财政拨款。在国家大力支持小学发展的情况下,小学各种资金来源较多,合理配置资源以支持学校发展,成为当前急需解决的问题。如果没有内部控制的约束,会出现诸如挪用金融资金,闲置或浪费国有资产等现象。特别是在我国西部地区的县级公立小学由于没有相对独立的财务部门,且财政资金数额较大,且领导层没有高度的重视,导致资金疏于管理,内部控制混乱。2014年财政部、教育部重新修订《小学校财务制度》,明确规定小学校应当建立健全内部控制制度。在《行政事业单位内部控规范（试行）》和2014版《小学校财务制度》实施的五年多以来,公立小学财政资金的流失、内部控制建设的成效和国有资产的浪费是否得到了控制?这些都是值得探索的。本文首先梳理了国内外对内部控制的研究,发现事业单位的内部控制远没有企业内部控制成熟,不同类型的事业单位的内部控制建设也不平衡。本文应用内部控制理论、国家治理理论、新公共管理理论、及公共受托责任理论,采用实地调研法、问卷调查法调查了解西部地区县区小学的内部控制建设情况共性问题,案例研究法对B公立小学进行个案研究,深入了解B小学单位层面和业务层面内部控制的建设情况,为公立小学的内部控制建设提供更优质的方案。结合问卷调查发现:首先,B小学以及整体县区学校的内部控制体系还不完善。尽管建立了内部控制制度,但在制定内部控制制度时没有考虑小学的实际情况,导致内部控制制度缺乏效力;其次,内部控制环境需要改善。例如,B小学对内部控制的意识不强,特别是学校管理者认为,内部控制的实施会限制学校的各项工作,导致其对内部控制工作的重视度不高;另外,学校对资产管理的意识薄弱,存在“重购买,轻管理”的现象。最后,内部控制人员的专业能力不高,缺乏内部控制机构。当前,事业单位内部控制建设尚处于起步阶段,特别是县级地区公立小学。国内关于公立小学的文学和研究案例略有不足。可用于研究的案例和数据不足,无法满足实际研究的需要。在后续研究中,我们应继续收集和总结有关数据和案例,并根据实际情况,对公立小学的内部控制建设进行更加务实和深入的研究。
李晗[10]（2020）在《A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究》文中进行了进一步梳理自2014年1月1日起,《行政事业单位内部控制规范（试行）》已在全国范围内推广实施,但仍存在部分单位关注度不够、内部控制制度建设不健全的问题,尤其是基层部门,面临着更多新的挑战。为了提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,财政部于2016年9月组织开展了行政事业单位内部控制基础性评价工作;各行政事业单位积极推动内部控制建设,取得了一定的进步。但该评价体系只适用于内部控制初期建设阶段,无法全方位评判现阶段各行政事业单位的内部控制开展情况。只有有针对性地建立系统化、规范化的内部控制评价体系,才能发现单位现有内部控制建设的薄弱环节,从而更好地维护社会公共秩序、履行执法监督的职能。论文以A县市场监督管理局为研究对象,通过构建行政事业单位内部控制评价体系并对其进行综合评价,发现其内部控制存在的问题并提出相关的优化建议。论文的研究对防范行政事业单位舞弊、发挥社会监督和行业自律作用、提升单位对公众服务效率和效果都有着非常重要的意义。论文在研究的过程中主要采用了文献研究法、问卷调查法等研究方法。论文首先阐明了内部控制、内部控制评价及行政事业单位的概念,介绍了行政事业单位内部控制的相关理论,并通过比较各种内部控制评价模式的优缺点,选择了整合观下的内部控制评价模式。其次介绍了A县市场监督管理局的基本概况和内部控制现状,并联系我国发布的《行政事业单位内部控制规范》中提及的层级思想,在单位层面和业务层面选取了48个指标构成了符合A县市场监督管理局特点的内部控制评价指标体系,并运用层次分析法确定各指标权重,据以对A县市场监督管理局内部控制建设进行综合评价。通过对评价结果进行分析,论文得出A县市场监督管理局内部控制存在内控小组的设立浮于表面、关键岗位培训不足、执法信息利用率不高、预算控制低效、行政处罚自由裁量权行使混乱等问题。最后,论文针对A县市场监督管理局内部控制存在的问题,从单位层面和业务层面提出优化建议,即单位层面应强化内部控制小组监管作用、构建科学的持续培训机制、搭建信息化一体化平台,部门层面应执行全面预算管理模式、优化行政处罚自由裁量权控制机制。论文的研究有助于A县市场监督管理局提高内部控制水平,进而促进该单位的协调发展,同时也希望本文的研究能为行政事业单位内部控制评价指标体系的建立提供参考。
二、县级行政事业单位审计的关键（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、县级行政事业单位审计的关键（论文提纲范文）
（1）县级行政事业单位预算管理问题研究（论文提纲范文）
| 一、县级行政事业单位全面预算管理现状 |
| 二、存在的问题 |
| (一)预算编制中的问题 |
| (二)预算批复中的问题 |
| (三)预算管理执行中的问题 |
| (四)预算绩效评价中的问题 |
| (五)监管环节中的问题 |
| (六)预算管理人员问题 |
| 三、对策建议 |
| (一)转变思想，高度重视全面预算管理工作 |
| (二)加强预算执行环节管理，确保预算执行成效 |
| (三)加快建设全面科学的预算绩效评价机制 |
| 四、结语 |
（2）贯彻《行政事业性国有资产管理条例》应把握的几个问题（论文提纲范文）
| 一、全面认识《条例》的创新点 |
| （一）《条例》法律效力更高影响力更大 |
| （二）《条例》规范的主体客体更具针对性兼容性 |
| （三）《条例》进一步明确了资产管理体制和部门职责 |
| （四）《条例》进一步规范了国有资产报告制度 |
| （五）《条例》确立了国有资产全面监督制度 |
| 二、把节约高效理念贯彻落实于资产配置、使用和处置全过程 |
| （一）严把资产配置关，贯彻政府“过紧日子”、人民“过好日子”要求 |
| （二）严控资产使用管理环节，确保资产效能最大化 |
| （三）严格资产处置程序，防止国有资产流失 |
| 三、科研教育单位科技资产监管应兼顾促进成果转化并防止流失 |
| （一）单位成果转化定价方式应符合法律规定 |
| （二）成果转化相关受益人不得侵犯单位合法权益 |
| （三）尊重知识产权落实技术资产登记保密制度 |
| （四）技术成果转化收益应在单位和相关人员之间合法合理分配 |
（3）关于加强县级行政事业单位国有资产管理的思考（论文提纲范文）
| 一、行政事业单位国有资产管理的目标 |
| 二、目前县级行政事业单位国有资产管理存在的主要问题 |
| （一）资产管理体系不健全，管理人员业务素质待提高 |
| （二）资产核算机制不健全，账实不相符 |
| （三）资产管理制度不健全，相关环节管理不到位 |
| （四）单位主体责任意识不强，资产浪费严重 |
| （五）激励机制缺失，监管不到位 |
| 三、加强县级行政事业单位国有资产管理的五点建议 |
| （一）健全机构岗位设置，强化管理人员素质 |
| （二）增强财务人员业务水平，改进资产核算机制 |
| （三）完善管理制度，强化资产流程管理 |
| （四）强化主体责任，增强资产管理意识 |
| （五）强监管，堵漏洞 |
| 四、结语 |
（4）南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究概况 |
| 1.2.1 政府采购的相关研究 |
| 1.2.2 内部控制的相关研究 |
| 1.2.3 文献综述总结 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新之处 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府采购 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 3 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制现状分析 |
| 3.1 Q区公安分局基本概况 |
| 3.2 Q区公安分局政府采购的主要做法 |
| 3.3 Q区公安分局政府采购内部控制的主要措施 |
| 4 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制的问题及原因分析 |
| 4.1 Q区公安分局政府采购内部控制的问题 |
| 4.1.1 人员管理方面存在对岗位职责认识不足问题 |
| 4.1.2 业务管理方面存在对风险隐患排查不足问题 |
| 4.1.3 业务履行过程方面存在控制活动失效问题 |
| 4.1.4 信息沟通方面存在相关部门沟通不畅问题 |
| 4.1.5 内部监督方面存在监督检查不足问题 |
| 4.2 Q区公安分局政府采购内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 人员内控意识薄弱 |
| 4.2.2 风险控制手段缺失 |
| 4.2.3 采购流程存在漏洞 |
| 4.2.4 缺少“线上采购”平台 |
| 4.2.5 内部监督部门缺失 |
| 5 其他公共部门政府采购内部控制的经验借鉴 |
| 5.1 湖南省质监局政府采购内部控制的主要经验 |
| 5.2 深圳海关政府采购内部控制的主要经验 |
| 5.3 对Q区公安分局政府采购内部控制的主要启示 |
| 6 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制的优化对策 |
| 6.1 强化内部控制认识 |
| 6.1.1 提高思想意识,加强内控培训 |
| 6.1.2 优化组织架构,调整人员配置 |
| 6.2 构建完善的风险评估制度 |
| 6.2.1 增强职工风险意识 |
| 6.2.2 成立风险评估小组 |
| 6.2.3 定期开展风险评估工作 |
| 6.3 优化政府采购流程 |
| 6.3.1 设计合理的控制活动 |
| 6.3.2 严格执行控制活动 |
| 6.4 提高政府采购内控信息化水平 |
| 6.4.1 构建“线上采购”平台 |
| 6.4.2 公开政府采购信息 |
| 6.5 形成评价监督机制 |
| 6.5.1 明确监督部门职责 |
| 6.5.2 加强对政府采购执行部门的监督 |
| 6.5.3 定期评价内部控制有效性 |
| 7 总结与展望 |
| 7.1 研究总结 |
| 7.2 研究不足 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（6）县级民政局局长经济责任审计评价指标体系研究 ——以X县民政局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要创新点 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 经济责任 |
| 2.1.2 经济责任审计 |
| 2.1.3 经济责任审计评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共受托经济责任理论 |
| 2.2.2 国家治理理论 |
| 2.2.3 审计评价理论 |
| 第三章 县级民政局局长经济责任审计评价现状 |
| 3.1 县级民政局局长经济责任审计评价现状 |
| 3.2 县级民政局局长经济责任审计实施情况 |
| 3.2.1 审计工作流程 |
| 3.2.2 审计评价结果 |
| 3.3 县级民政局局长经济责任审计评价存在的问题 |
| 3.3.1 审计评价未体现部门特色 |
| 3.3.2 审计评价指标较笼统、内容单一 |
| 3.3.3 审计人员自由裁量权较大 |
| 3.4 县级民政局局长经济责任审计评价存在问题的原因 |
| 3.4.1 民政部门的特殊性 |
| 3.4.2 缺乏科学合理的评价指标体系 |
| 3.4.3 审计工作强度、难度大 |
| 第四章 县级民政局长经济责任审计评价指标体系构建 |
| 4.1 构建评价指标应遵循的原则 |
| 4.1.1 一致性原则 |
| 4.1.2 重要性原则 |
| 4.1.3 可操作性原则 |
| 4.1.4 定量与定性相结合原则 |
| 4.1.5 突出职能部门特色原则 |
| 4.2 评价指标的设计 |
| 4.2.1 设计依据 |
| 4.2.2 指标构成及其内容 |
| 4.3 评价指标筛选 |
| 4.3.1 评价指标筛选调查问卷设计 |
| 4.3.2 描述性统计分析 |
| 4.3.3 指标筛选与体系确定 |
| 4.4 评价方法 |
| 4.4.1 层次分析法 |
| 4.4.2 模糊综合评价法 |
| 第五章 X县民政局局长经济责任审计评价体系应用 |
| 5.1 案例背景 |
| 5.2 Y局长履行经济责任主要情况 |
| 5.3 Y局长经济责任审计综合评价 |
| 5.3.1 评价指标权重确定 |
| 5.3.2 评价指标得分确定 |
| 5.4 案例结论分析 |
| 5.5 运用时应注意的问题 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 关于构建县级民政部门领导干部经济责任审计评价指标的调查问卷 |
| 附录B 县级民政局局长经济责任审计评价指标调查问卷 |
| 附录C X县民政局长Y同志经济责任审计专家意见评分表 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果 |
（7）就业专项资金绩效评价研究 ——以X县就业专项资金为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRCT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究方法和内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 创新点 |
| 1.6 技术路线 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 就业专项资金 |
| 2.1.2 就业专项资金绩效评价 |
| 2.1.3 就业专项专项资金绩效评价指标 |
| 2.2 行政事业单位绩效评价的理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 国家审计与国家治理理论 |
| 2.2.3 公共受托经济责任理论 |
| 2.2.4 市场失灵理论 |
| 2.3 绩效评价的常用方法 |
| 2.3.1 平衡计分卡 |
| 2.3.2 关键业绩指标法 |
| 3 X县就业专项资金绩效评价体系现状研究 |
| 3.1 X县就业专项资金绩效评价体系概况 |
| 3.2 X县就业专项资金绩效评价体系存在的问题 |
| 3.2.1 评价指标与现行政策联系不紧密 |
| 3.2.2 评价对象欠缺综合性考量 |
| 3.2.3 评价体系运用过程存在偏差 |
| 3.2.4 评价后结果的运用效果不理想 |
| 3.3 X县就业专项资金绩效评价体系存在问题的原因 |
| 3.3.1 评价工作的重视程度不够 |
| 3.3.2 部门数据难以共享信息不畅 |
| 3.3.3 相关工作人员业务能力参差不齐 |
| 3.3.4 缺乏相应的制度保障 |
| 4 X县就业专项资金绩效评价体系设计 |
| 4.1 X县就业专项资金绩效评价体系设计依据及指标选择方法 |
| 4.1.1 绩效评价体系设计依据 |
| 4.1.2 绩效评价指标选择的方法 |
| 4.2 X县就业专项资金绩效评价体系指标选择 |
| 4.2.1 X县就业专项资金绩效评价体系一级指标选择 |
| 4.2.2 X县就业专项资金绩效评价体系二级指标选择 |
| 4.2.3 X县就业专项资金绩效评价体系三级指标选择 |
| 4.3 X县就业专项资金绩效评价体系 |
| 4.3.1 绩效指标等级评定 |
| 4.3.2 X县就业专项资金绩效评价体系指标权重设计 |
| 4.4 X县就业专项资金绩效评价体系运用的保障措施 |
| 5 X县就业专项资金绩效评价体系优化前后对比 |
| 5.1 优化前X县2019年就业专项资金绩效评价 |
| 5.1.1 中央资金绩效评价 |
| 5.1.2 市级资金绩效评价 |
| 5.2 优化后X县2019年就业专项资金绩效评价 |
| 5.3 两次绩效评价结果对比 |
| 6 结论、不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附件1:就业专项资金绩效评价调查问卷 |
| 附件2:就业专项资金满意度测试问卷 |
| 致谢 |
（8）兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究的主要内容及基本框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 事业单位预算业务 |
| 2.2 事业单位预算业务内部控制体系 |
| 2.3 理论基础—COSO内部控制整合框架 |
| 第三章 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系现状及存在的主要问题 |
| 3.1 兰州市榆中县公路运输管理所情况介绍 |
| 3.1.1 兰州市榆中县公路运输管理所单位情况 |
| 3.1.2 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务情况 |
| 3.2 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系现状 |
| 3.2.1 控制环境不理想 |
| 3.2.2 风险评估不到位 |
| 3.2.3 控制活动未有效实施 |
| 3.2.4 信息沟通不顺畅 |
| 3.2.5 内部监督效果不佳 |
| 3.3 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系存在的主要问题 |
| 3.3.1 员工内部控制意识薄弱 |
| 3.3.2 预算风险识别评估有缺陷 |
| 3.3.3 内部控制制度执行力欠缺 |
| 3.3.4 信息沟通机制不健全 |
| 3.3.5 内控的监督与评价体系不完善 |
| 第四章 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系优化方案 |
| 4.1 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内控体系的优化目标 |
| 4.2 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内控体系的优化原则 |
| 4.3 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内控体系优化的基本思路 |
| 4.4 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内控体系优化内容 |
| 4.4.1 提高单位内部控制意识 |
| 4.4.2 健全风险识别及评估设计 |
| 4.4.3 完善预算调整及执行过程 |
| 4.4.4 建立有效的信息沟通方式 |
| 4.4.5 健全内部控制的监督与评价体系 |
| 第五章 兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内控体系优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 人员的保障措施 |
| 5.1.1 加强管理层建设 |
| 5.1.2 完善人才制度 |
| 5.2 信息化系统的保障措施 |
| 5.2.1 推进财务系统集中化建设 |
| 5.2.2 升级改造现有平台 |
| 5.3 制度的保障措施 |
| 5.3.1 组织制度 |
| 5.3.2 激励制度 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 事业单位预算业务内部控制访谈提纲 |
| 附录B 事业单位预算业务内控体系现状全体员工调查问卷 |
| 致谢 |
（9）事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 第二章 事业单位的内部控制理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 公立小学 |
| 2.1.2 单位层面内部控制 |
| 2.1.3 业务层面内部控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制理论 |
| 第三章 B小学所在县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.1 B小学所在县区的公立小学基本概况 |
| 3.2 问卷设计与统计情况 |
| 3.3 B小学县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.3.1 B小学县区的公立小学单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 B小学县区的公立小学业务层面内部控制现状 |
| 3.4 问卷结论 |
| 第四章 B小学内部控制问题与成因 |
| 4.1 B小学及其内部控制概况 |
| 4.1.1 B小学概况 |
| 4.1.2 B小学内部控制概况 |
| 4.1.3 B小学内部控制的目标及原则 |
| 4.2 B小学单位层面内部控制问题与成因 |
| 4.3 B小学业务层面内部控制问题与成因 |
| 4.3.1 预算业务内部控制 |
| 4.3.2 收支业务内部控制 |
| 4.3.3 资产管理内部控制 |
| 4.3.4 建设项目内部控制 |
| 4.3.5 合同管理内部控制 |
| 第五章 B小学内部控制优化方案 |
| 5.1 B小学单位层面内部控制优化方案 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 完善技术支持系统 |
| 5.1.3 提高执行力,强化监督机制 |
| 5.2 B小学业务层面内部控制优化方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务内部控制 |
| 5.2.3 资产管理内部控制 |
| 5.2.4 项目建设内部控制 |
| 5.2.5 合同管理内部控制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 6.2.1 对该县教育局的相关建议 |
| 6.2.2 对该县区的公立小学的相关建议 |
| 6.3 本文的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 行政事业单位内部控制研究现状 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制评价研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 概念界定及相关理论概述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制评价 |
| 2.1.3 行政事业单位 |
| 2.2 行政事业单位内部控制相关理论 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制的目标 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的原则 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制的风险评估 |
| 2.2.4 行政事业单位内部控制的控制方法 |
| 2.3 行政事业单位内部控制评价模式的分类与比较 |
| 2.3.1 目标导向模式下的内部控制评价 |
| 2.3.2 要素导向模式下的内部控制评价 |
| 2.3.3 整合观下的内部控制评价 |
| 2.3.4 行政事业单位内部控制评价模式比较 |
| 第3章 A县市场监督管理局内部控制现状 |
| 3.1 A县市场监督管理局简介 |
| 3.1.1 单位介绍 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 主要职能 |
| 3.2 A县市场监督管理局单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制建设启动现状 |
| 3.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任现状 |
| 3.2.3 对权利运行的制约现状 |
| 3.2.4 不相容岗位与职责分离控制现状 |
| 3.2.5 内部控制管理信息系统覆盖现状 |
| 3.3 A县市场监督管理局业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算业务管理控制现状 |
| 3.3.2 收支业务管理控制现状 |
| 3.3.3 政府采购业务管理控制现状 |
| 3.3.4 资产管理控制现状 |
| 3.3.5 建设项目管理控制现状 |
| 3.3.6 合同管理控制现状 |
| 第4章 A县市场监督管理局内部控制评价体系构建及测评 |
| 4.1 整合观下递阶层次结构的内部控制指标体系构建 |
| 4.1.1 单位层面的评价指标确定 |
| 4.1.2 业务层面的评价指标确定 |
| 4.2 基于AHP的A县市场监督管理局内部控制评价指标权重确定 |
| 4.2.1 建立层次结构模型 |
| 4.2.2 构建判断矩阵 |
| 4.2.3 各指标权重的确定 |
| 4.3 基于FCE的A县市场监督管理局内部控制评价模型的构建 |
| 4.3.1 确定模糊综合评价的因素集 |
| 4.3.2 确定模糊综合评价的评语集和分数集 |
| 4.3.3 构造评价对象的隶属度矩阵 |
| 4.4 A县市场监督管理局内部控制评价结果与分析 |
| 4.4.1 A县市场监督管理局内部控制评价结果的计算 |
| 4.4.2 A县市场监督管理局内部控制评价结果的分析 |
| 4.5 A县市场监督管理局内部控制存在的主要问题分析 |
| 4.5.1 A县市场监督管理局单位层面内部控制存在的问题分析 |
| 4.5.2 A县市场监督管理局业务层面内部控制存在的问题分析 |
| 第5章 A县市场监督管理局内部控制改进建议 |
| 5.1 加强A县市场监督管理局单位层面内部控制 |
| 5.1.1 强化内部控制小组监管作用 |
| 5.1.2 构建科学的持续培训机制 |
| 5.1.3 搭建信息化一体化平台 |
| 5.2 加强A县市场监督管理局业务层面内部控制 |
| 5.2.1 执行全面预算管理模式 |
| 5.2.2 构建行政处罚自由裁量权控制机制 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文不足及未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 县级市场监督管理局内部控制活动重要性问卷调查 |
| 附录B 县级市场监督管理局内部控制活动实施问卷调查 |
| 附录C 县级市场监督管理局内部控制活动问卷调查填表说明 |
| 在学研究成果 |
| 致谢 |
四、县级行政事业单位审计的关键（论文参考文献）
- [1]县级行政事业单位预算管理问题研究[J]. 艾玉花. 商业观察, 2022(01)
- [2]贯彻《行政事业性国有资产管理条例》应把握的几个问题[J]. 吴山民,施丽黎. 中国农业会计, 2021(12)
- [3]关于加强县级行政事业单位国有资产管理的思考[J]. 杨燕. 大众投资指南, 2021(12)
- [4]南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究[D]. 马俊杰. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [6]县级民政局局长经济责任审计评价指标体系研究 ——以X县民政局为例[D]. 房贵珍. 河北地质大学, 2021(07)
- [7]就业专项资金绩效评价研究 ——以X县就业专项资金为例[D]. 何佳. 四川师范大学, 2021(12)
- [8]兰州市榆中县公路运输管理所预算业务内部控制体系优化研究[D]. 钟新新. 兰州大学, 2021(02)
- [9]事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例[D]. 屠花花. 西安石油大学, 2020(04)
- [10]A县市场监督管理局内部控制评价与改进研究[D]. 李晗. 沈阳工业大学, 2020(01)
标签：内部控制论文; 绩效评价论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 预算执行论文; 预算控制论文;