一、完善以内审为核心的财政部门内控机制（论文文献综述）
本刊编辑部[1]（2021）在《内控高质量发展的“六大维度”探索——地方财政部门内控经验交流综述》文中提出近年来,地方财政部门在财政部的指导下深入贯彻推进内控建设的总体要求,从组织领导、制度建设、落实执行、上下联动、信息化创新、成果运用等维度积极探索,大力推动内部控制建设,取得了良好的成效,积累了丰富的经验。维度一:政治引领把握内控高度各地财政部门持续提高对财政内控理念的认识,将内控建设作为落实全面从严治党、推进廉政建设的重要抓手,使财政内控内化为每一位财政人员的政治自觉、思想自觉和行动自觉。部分地方财政部门由"一把手"亲自抓内控,成立相关内控组织,有力地保障了内控高效有序运行。
马轩[2]（2021）在《W市财政局预算支出内部控制有效性研究》文中指出21世纪以来我国经济发展迅速,2019年我国GDP达到99.1万亿,稳居世界第二位。随着经济的不断发展我国政府的职能也在不断转变,政府在社会主义市场经济的建设过程中,角色从“管理型”逐渐变成了“服务型”,随着政府职能转变、财政资金使用更加透明,大众主人翁意识的增强,对于国家财政预算收支、决算收支以及“三公经费”等资金的使用情况越发关注。这就使得收入来源主要靠上级财政拨款的行政事业单位在收入和支出上要合理合规,重视收支活动中的控制,防范和化解可能的资金风险,杜绝贪污腐败问题。行政事业单位内部控制既是经济社会发展的要求,也是行政事业单位不断约束、不断发展的需求。维持行政事业单位行政运行的资金主要来源于年初的预算拨付资金,而预算的编制是行政事业单位获得资金的最重要环节,不但关系着其他业务的开展,更是单位内部控制活动的核心。对预算进行分类,可以分为预算收入和预算支出。预算收入在行政事业单位中显得比较单一,大多源自于预算拨款;而预算支出分类就较多,种类复杂,容易出现资金使用的问题,所以通过对预算支出内部控制有效性的研究,可以加强对资金的使用管理,合理有效的分配资金,并对行政事业单位的预算支出提出意见建议,并有效提升内部控制水平,从而在一定程度上改善行政事业单位内部贪污腐败、资金滥用等问题。本文基于内部控制理论,首先,从W市财政局预算支出编制、执行、调整、决算和预算支出评价四方面为切入点,分析了W市财政局预算支出内部控制整体情况;其次,运用文献研究法、问卷调查法、层次分析法、模糊综合评价法对得出对W市财政局内部控制的设计有效性进行评价,依据预算支出的数据运用熵值法对W市财政局预算支出内部控制的运行有效性进行评价分析,并得出预算支出内部控制有效性总体处于较高的水平上,设计有效性水平略低于运行有效性的结论;最后,深入剖析了W市财政局预算支出内部控制存在的问题,并从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面对W市财政局的预算支出内部控制提出改进措施和建议,从而提高单位的整体内部控制水平。
马俊杰[3]（2021）在《南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究》文中认为政府采购是政府购买货物及服务的主要方式,有效的政府采购能大大提高财政资金的使用效率。但近年来“天价采购”、高价低质等新闻屡见报端,严重影响了政府采购的公信力,给政府采购工作带来了严重的负面影响,加强政府采购内部控制势在必行。财政部于2016年6月29日印发《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》,要求强化政府采购中相关人员及机构的内控管理责任,加强对相关权力的制约,确保“权力之手”不敢乱申。可见,内部控制在政府采购工作中的重要性愈发显现。近年来,中央与地方均加大了政法转移支付力度,政法转移支付资金金额呈现逐年稳定增长的态势,一个县级公安机关每年的政府采购资金量已超过1000万元,但由于公安机关缺少相应人才储备和相关规章制度,导致公安机关在进行政府采购业务时存在极大的违规风险。建立和健全政府采购内部控制制度,对政府采购参与人员及实施过程进行有效的监督和控制,发现并制止错误甚至舞弊行为,可以有效提高政府采购效率,降低采购成本,确保财政资金使用落到实处。本论文聚焦Q区公安分局政府采购内部控制制度,通过文献分析法对当前政府采购及内部控制的主要研究成果进行分析,并总结出当前关于政府采购内部控制的主要研究成果;然后通过案例分析法,对Q区公安分局内部机构设置、政府采购流程和内部控制的制度进行剖析,在文献分析中总结的相关理论问题的基础上,分析其存在的主要问题;最后通过比较分析法,比较湖南省质监局、深圳海关等部门的组织架构及其在政府采购内控方面的经验,为优化Q区公安分局政府采购内控制度提供政策建议,进而为全国其他县级公安机关在建立政府采购内控制度方面提供可借鉴的经验。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
康川江[5]（2021）在《浅析如何完善以内审为核心的财政部门内控机制》文中研究说明现阶段财政部门的内控机制仍然存在部分问题与不足,制约了内控工作的有序开展。基于财政部门的内控机制现状,相关部门应围绕以内审为核心的内控工作,展开合理化的分析,找出内控体系当中的问题,通过制定有效的整改制度,完善财政部门的内控机制。财政部门应立足于实践操作经验,对审计工作中的弊端进行分析,并结合财政部门的基本发展状况,从协调发展、信息交流以及资金流向等方面进行整改,进一步加大以内部审计为核心的内控机制建设力度,利用合理化的管理机制,逐步提升财务部门的内控效果。
毛浩冉[6]（2021）在《C市急救中心收支业务内部控制优化研究》文中指出近年来,我国公立医院面临的行业内外部压力愈发增大,其经营管理策略也将面临前所未有的高要求、高变革,公立医院内部控制的建设就不得不题为重点。从外部环境来看,政府对医院内部控制的重视程度日益攀升,陆续出台各项相关法律法规,加强对公立医院的审计工作,这使得诸多公立医院管理层面的问题浮出水面,而这些问题大都出自于内部控制的失调。同时,全面取消药品加成、推进分级诊疗制度等新医改政策使得公立医院也受到了前所未有的经营危机。从内部环境来看,医疗贪腐事件的频频发生、医院收支规模的日益扩大化、各类投融资合作制的医联体运行模式等,都加大了公立医院的管理难度。新的历史格局下,公立医院想实现逆转性的崛起,就必须要形成完备的内部控制体系,确保各经营业态的有序,有效降低各类风险,促进公立医院的高效、协调、可持续性发展。本文选取了内部控制处于萌芽阶段的C市急救中心作为案例对象,运用了文献研究、问卷调查与访谈、案例分析、流程图绘制等方法对其收支业务内部控制进行优化研究。首先,梳理了国内外内部控制的研究文献及相关概念与理论,然后从C市急救中心的基本情况入手,阐述其收支业务内控的现状,通过问卷调查与访谈发现了该医院收支业务单位层面存在收支内控意识不足、欠款风险应对薄弱、存在信息孤岛等问题,在业务层面存在医疗收费定价管理不善、退费控制薄弱、未建立完整的债务控制制度等问题,经分析内外部原因后,提出了加强员工收支内控意识、对欠款进行事前事中事后控制、完善医疗收费价格定价管理等优化措施,同时从整体业务控制流程考虑,绘制了收支业务内部控制几大模块的流程图,使内控流程更加清晰,从而整体优化C市急救中心的收支业务内部控制。通过文献阅读发现,大多数研究仅仅从整体层面研究医院内部控制体系,较少从业务层面研究,所以本文尝试从收支业务为视角出发,理清其收支业务内部控制制度现状,发现问题并提出优化策略,同时为其绘制流程图,推进研究成果落实见效,以期本文为同级别的医院提供收支业务内部控制优化的良好借鉴,为研究公立医院内部控制提供一定的参考。
杨卫恒[7]（2020）在《G镇政府财务控制优化研究》文中研究表明乡镇政府,作为行政级别最末端的行政单位,是党和政府各项惠民政策的具体执行者和监督者,是实施乡村振兴战略的主要依靠力量,在社会主义新农村建设中承担着重要责任。随着我国行政机构的改革,乡镇政府的职能不断优化,但乡镇政府在履职尽责、防范风险和加强财务控制等工作方面,面临新的挑战。在具体实践中,一些行政事业单位内部管控不严、风险增大,单位财务控制面临较大的挑战,加强行政事业单位财务控制迫在眉睫。本文结合COSO内部控制框架,运用模糊综合评价法并结合财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件的要求以内部控制五要素为出发点,找出G镇政府存在的财务控制隐患,从内部控制的五要素角度,为G镇政府优化财务控制体系提出改进建议。本文以G镇政府为研究对象,是一篇应用研究论文,在行政事业单位中具有很好的代表性。一是在具体实践上,可以有效的修补财务控制中的漏洞,优化财务控制体系,提高G镇政府财务控制水平。二是在理论研究上,将G镇政府财务控制作为我国行政事业单位财务控制的一个缩影进行深入分析研究,有利于丰富和充实行政事业单位财务控制的研究理论。
卢岩[8]（2020）在《地方政府采购限制竞争行为的法律规制研究》文中进行了进一步梳理早在2002年《政府采购法》颁布之时,立法者就以禁止性规范的方式对于限制外地经营者进入本地市场、在采购活动中设置歧视性条件等限制竞争行为予以了否定。随后出台的《反垄断法》也将此类行为纳入其中。2015年颁布的《政府采购法实施条例》更是以列举的方式将众多地方政府采购限制竞争行为逐一明确。近年来,随着公平竞争审查制度的构建以及优化营商环境政策的实施,政府采购领域,尤其是地方政府采购活动中的限制竞争行为再次受到关注。2019年颁布的《招标投标法实施条例》《制止滥用行政权力排除、限制竞争行为暂行规定》以及2020年推出的《政府购买服务管理办法》都把这一问题作为规制重点,对其重视程度由此可见。并可以据此认为,地方政府采购限制竞争行为的法律规制是理论研究及其执法实践活动中的重点问题。政府采购是以政府及其所属部门为代表的国家机关以及直接、间接接受政府控制的特定企事业单位、团体组织等,为实现政府职能或公共服务的需要,按照法律规定的方式和程序,使用财政性资金和财政性资金相配套的单位自筹资金在市场上采购货物、工程和服务的行为。依据主体范围的不同,政府采购可以分为中央政府采购与地方政府采购。二者的主要差异在于使用资金的来源不同,即中央政府采购使用的中央财政资金,所统筹的是全国性事务,地方政府采购使用的是地方财政资金,所针对的是地方性事务。由此导致二者在限制竞争时的表现存在较大不同,地方政府在采购时表现出强烈的本地采购倾向。地方政府采购限制竞争行为是指在地方政府采购过程中,采购人等凭借行政权力实施的排除、限制竞争的行为。它因采购主体的行政性、采购资金的公共性等特征而满足一般行政违法行为的构成要件,又因破坏了采购市场中特有的竞争秩序而成为行政垄断行为。地方政府采购限制竞争行为呈现出制度性地方保护主义倾向,有时具有歧视性抽象采购政策的指引,或表现对于采购程序规则的违反,或表现为对于采购实质规范的破坏,在本质上一种行政权力的异化。这种异化既可能源自行政权力的对于采购活动的不当介入,也可能是由采购人与供应商的恶意串通所致。其具体限制问题的表象在于规避公开招标、设立歧视性条款、构筑信息壁垒、倾向性评标、指定交易等个案中的限制竞争,而表象的背后则是地方利益集团、财政分权等深层的制度缺陷问题。地方政府采购限制竞争行为也是对市场竞争秩序的直接破坏,割裂采购市场的统一性,背离财政资金的使用要求,导致提高采购效率、实现物有所值等经济性目标的落空,造成促进中小企业发展、保护环境等政策性价值目标的扭曲,更使得宏观经济调控、维护社会和谐发展等重大采购目标难以实现。此外,它还损害了包括外地经营者和本地居民在内的多方主体利益,并加剧了采购中的腐败问题。由此,需要以规制的手段对于其施以某种控制、约束和指引。而法律作为一种既定、统一、普适且具有强制力的社会行为准则无疑是最好的选择。法律规制是基于法律规范对行为实施的控制、约束和引导。地方政府采购限制竞争行为的法律规制作为一种规范性规制,是以正义、国家干预、公平竞争、政府采购市场规制、激励性规制等法学与经济学理论为基础,根据《政府采购法》《反垄断法》等法律制度以及公平竞争审查、优化营商环境等政策中的相关规定为制度、政策基础,对于政府采购活动整个过程进行的规范和控制,而法律规制的重点在于地方政府采购限制竞争行为。为了实现更好的规制效果,法律规制自身也在不断演进之中,并已从立法之初的笼统、模糊与概括到如今的系统、准确与规范,相对完整的规制体系业已初步建立并日臻完善,逐步形成了抽象采购政策与具体实施行为的规制、具体实施行为中的控权规制与执法规制等事前、事中、事后的规制,以及以《政府采购法》为主导,兼有《反垄断法》《预算法》《招投标法》《政府采购法实施条例》等的规制模式。并具体表现以公平竞争审查制度消除含有抽象采购政策中的反竞争因素;以采购程序制度、信息披露制度、内部控制制度、专家评审制度等从事前规制的角度防止具体采购活动之中行政权力的异化,以质疑、投诉与后续执法制度等从事中与事后规制的角度对于个案中的违法行为予以纠正、救济。地方政府采购限制竞争行为的严重性由此可见。然而,现行制度设计下的法律规制仍存在一些问题:法律竞合依然存在,《反垄断法》对于管辖权的让渡存在立法疏漏,导致其与《政府采购法》仍存冲突,且反垄断执法机构在实践中亦偶有越界之嫌;界定标准有待完善,程序规范对于实质违法的界定存在干扰,以“滥用行政权力”为构成的行为要件有时难以界定;责任设置有所失衡,财产责任只及于单位而不涉及个人,致使行为与责任缺乏对等,个人违法单位担责等现象时有发生;规制模式尚显不足,始终无法走出自纠式规制的困境;竞争模式存在局限,强调市场的开放性而忽略了对地方利益的合理保护,国有企业与私有企业地位不平等的问题有待深入解决,集中采购机构代理市场也亟待开放。因此,应对地方政府采购限制竞争行为的法律规制予以完善。对于地方政府采购限制竞争行为法律规制的完善,应以公平正义、秩序与调控的价值理念为指引,并融合国际法律的规制理念,构建国际与国内的双层法律规制制度体系,协调国内法律的适用冲突。在此基础上,采取控制式规制与激励式规制二元并立的规制模式。控制式规制是最传统的法律规制模式,也是现行法律制度在对地方政府采购限制竞争行为进行规制时所采取的主要手段,对其适用需要首先对相关制度予以完善。这种完善应沿着“主体——行为——结果”的基本逻辑进路展开,并表现为:就规制的主体而言,应赋予反垄断执法机构介入权,使其能够在财政部门拒绝依法履行职权时实现补充救济;就规制的行为而言,应实施结果导向型的行为界定标准,避免程序对于行为界定的干扰,并在必要时对于行为结果进行竞争分析;就规制的结果而言,应强化法律责任,以增加政治问责和实行“双罚制”的方式加强对采购人员的追责,同时,增设违反公平竞争审查制度以及内控制度的相关责任,以提高违法成本的方式对相关人员形成威慑和有效制裁。而激励式规制乃是控制式规制的重要补充,其侧重于通过奖励、扶持等刺激与鼓励手段,调动被规制者实施某些行为的积极性。对于地方政府采购限制竞争行为而言,激励式规制是一条全新进路,其制度的构建应包括:增加地方政府采购绩效激励制度,改变过去唯“GDP”论的官员政绩考核标准,将竞争秩序的影响因素纳入法治建设成效参考因子,以此削弱其与采购中的本地利益的联系;利用赋予特殊保护性采购合法性的方式抑制政府采购中的地方保护问题;建立集中采购竞争机制,削弱集中采购竞争机构与地方利益之间的联系;完善社会监督机制,调动舆论监督和第三方机构监督的积极性。对于地方政府采购限制竞争行为法律规制的研究既有理论价值,又充满现实意义。在理论上,弥补了当前理论研究中的空白,且对于公平竞争审查、政府采购、行政垄断等相关理论的研究亦有裨益。在实践中,除了可以更好地实现规制外,还能为《政府采购法》《反垄断法》等法律的修订提供思路。
江晓婷[9]（2020）在《百色市本级一般公共支出预算执行偏差研究》文中指出一般公共支出能直观的反映政府对于教科文卫事业发展、交通道路建设、城乡基础设施等方面的投入,更能体现政府“以人民为中心,为人民谋福祉”的执政理念,所以一般公共支出预算执行的好坏就变得极其重要。但在一般公共支出预算执行过程中,由于受到主观和客观因素的影响,会导致决算与预算出现偏差,其中财政部门缺乏对经济形势和社会需求的预判、一般公共支出预算追加频繁、预算监管不到位等,都是导致预算执行出现偏差的原因。预算执行偏差较大体现了预算的软约束问题,不利于政府树立正面的政府形象及良好的公信力。因此,一般公共支出预算执行偏差及其控制,一直是当前我国预算管理改革中一个亟待研究的问题。广西百色市,一个有“红色革命老区”背景的地级市,其工业、农业、服务业发展上都相对落后广西其他地级市,财政收入有限,收支矛盾尤为突出,一般公共支出大部分依赖于上级专项转移支付及地方债,支出较具有代表性。本文选取其作为对象,就其财政决算支出与财政预算支出的偏差开展预算执行偏差研究,在充分考量当地的社会、经济背景的情况下,以实证研究及案例分析方式,针对百色市本级一般公共支出预算执行存在的问题并结合百色市本级的实际,提出了缩小一般公共支出预算执行偏差的对策,即:在预算编制环节,增加中期规划预算编制、调整定额标准、不断提高预算编制前瞻性;在预算执行环节,硬化预算约束、规范资金支出、建立预算执行偏离预警机制;在预算监督环节,加大预决算公开力度、强化内控监督、扩大预算执行监督力度。旨在通过这些措施,达到纠正支出预算执行偏差,提高资金使用效益的目的。
姚道远[10]（2020）在《南京市A区行政事业单位全面预算管理问题研究》文中提出十八届三中全会指出,全面深化改革总目标是完善和发展中国特色社会主义制度,推进国家治理体系和治理能力现代化。全面预算管理作为现代财政制度与国家治理的重要组成部分,以“权力共享前提下的分权”思想为指导,通过分解单位的发展战略与发展目标,清晰合理地明确各部门需要完成的任务,逐步构建起一套完善合理的指标管控体系,将预算目标与单位战略目标相结合,合理配置相关资源,责权分散,集中监督,对基层部门运营活动进行全方位、全过程、全覆盖管理控制,并以其绩效表现作为考评、激励的依据。在我国,行政事业单位全面预算管理尚处于探索阶段,本文通过研究南京市A区全面预算管理现状以及分析出现的问题,提出建议为行政事业单位开展全面预算管理工作提供借鉴。本文以南京市A区行政事业单位全面预算管理为研究对象,运用案例分析与对比研究方法,对A区行政事业单位预算管理现状进行研究。首先,指出了行政事业单位全面预算管理研究背景,指出研究的理论意义与现实意义,阐述了国内外研究现状;接着,介绍了南京市A区的基本情况以及A区行政事业单位预算管理现状,以案例分析法从预算编制与审批、预算执行与控制、预算管理考核与绩效管理等不同角度进行阐述;其次,通过分析预算管理现状,指出南京市A区行政事业单位预算管理存在预算编制简单粗放目标脱节、预算执行缺少刚性约束、预算监管制度建设不完善、绩效评价结果应用缺位、预算管理人才梯队断层等问题,运用比较研究法探究问题根源以及与全面预算管理之间存在的差距;然后,结合全面预算管理理论、绩效评价理论、委托代理人理论等理论基础,针对南京市A区在预算管理中所暴露的问题,提出从预算编制源头管控、严格预算执行开源节流、健全预算考核监管机制、促进绩效评价提质扩面、完善财务人员梯队建设五个方面着力,为行政事业单位贯彻全面预算管理的要求提供参考、借鉴。最后,得出行政事业单位全面预算管理需要制度全方位建设、管理全员性参与、监管全流程覆盖的结论,对本文进行总结与展望。
二、完善以内审为核心的财政部门内控机制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、完善以内审为核心的财政部门内控机制（论文提纲范文）
（1）内控高质量发展的“六大维度”探索——地方财政部门内控经验交流综述（论文提纲范文）
| 维度一：政治引领把握内控高度 |
| 维度二：制度修订完善内控经纬 |
| 维度三：落实执行紧抓内控关键 |
| 维度四：省市县联动扫内控盲区 |
| 维度五：信息化创新为内控赋能 |
| 维度六：成果运用助推内控升级 |
（2）W市财政局预算支出内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 选题意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 现实意义 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 1.5 研究内容及方法 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.6 本文创新点 |
| 第二章 相关概念界定和理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 行政事业单位 |
| 2.1.2 行政事业单位预算支出 |
| 2.1.3 行政事业单位预算支出内部控制 |
| 2.1.4 内部控制有效性 |
| 2.2 理论概述 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制规范 |
| 2.2.2 行政单位预算支出内部控制的内容 |
| 2.2.3 财政预算支出控制目标 |
| 第三章 W市财政局预算支出内部控制现状与存在问题分析 |
| 3.1 W市财政局基本情况 |
| 3.2 W市财政局预算支出内部控制整体情况 |
| 3.3 W市财政局预算支出内部控制现状分析 |
| 3.3.1 预算支出编制内部控制现状 |
| 3.3.2 预算支出执行内部控制现状 |
| 3.3.3 预算支出调整内部控制现状 |
| 3.3.4 决算与预算支出评价内部控制现状 |
| 第四章 W市财政局预算支出内部控制有效性评价 |
| 4.1 预算支出内部控制设计有效性评价 |
| 4.1.1 方法介绍 |
| 4.1.2 数据来源与指标选取 |
| 4.1.3 指标权重的确定 |
| 4.1.4 设计有效性评价结果与分析 |
| 4.2 预算支出内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 熵值法方法介绍 |
| 4.2.2 数据来源与指标选取 |
| 4.2.3 运行有效性评价结果与分析 |
| 4.3 内部控制有效性总体评价 |
| 第五章 W市财政预算支出内部控制存在问题与措施建议 |
| 5.1 W市财政局预算支出内部控制存在的主要问题 |
| 5.1.1 预算支出编制内部控制存在的问题 |
| 5.1.2 预算支出执行内部控制存在的问题 |
| 5.1.3 预算支出调整内部控制存在的问题 |
| 5.1.4 预算支出决算与预算评价内部控制存在的问题 |
| 5.2 加强预算支出内部环境的具体措施 |
| 5.2.1 强化预算支出内部控制意识 |
| 5.2.2 严格实行不相容岗位相分离制度 |
| 5.3 加强预算支出风险评估具体措施 |
| 5.3.1 加强风险防范意识 |
| 5.3.2 建立W市财政局预算支出风险评估机制 |
| 5.4 加强预算支出控制活动中的具体措施 |
| 5.4.1 制定项目预算支出进度计划表,深化预算支出差异分析 |
| 5.4.2 加强预算支出调整程序的规范性 |
| 5.5 加强预算支出信息与沟通的具体措施 |
| 5.5.1 审批制约制度 |
| 5.5.2 健全信息内部公开制度 |
| 5.5.3 改善上下级之间的纵向沟通 |
| 5.5.4 增强科室之间横向沟通 |
| 5.6 加强预算支出监督的具体措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究概况 |
| 1.2.1 政府采购的相关研究 |
| 1.2.2 内部控制的相关研究 |
| 1.2.3 文献综述总结 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新之处 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 政府采购 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 3 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制现状分析 |
| 3.1 Q区公安分局基本概况 |
| 3.2 Q区公安分局政府采购的主要做法 |
| 3.3 Q区公安分局政府采购内部控制的主要措施 |
| 4 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制的问题及原因分析 |
| 4.1 Q区公安分局政府采购内部控制的问题 |
| 4.1.1 人员管理方面存在对岗位职责认识不足问题 |
| 4.1.2 业务管理方面存在对风险隐患排查不足问题 |
| 4.1.3 业务履行过程方面存在控制活动失效问题 |
| 4.1.4 信息沟通方面存在相关部门沟通不畅问题 |
| 4.1.5 内部监督方面存在监督检查不足问题 |
| 4.2 Q区公安分局政府采购内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 人员内控意识薄弱 |
| 4.2.2 风险控制手段缺失 |
| 4.2.3 采购流程存在漏洞 |
| 4.2.4 缺少“线上采购”平台 |
| 4.2.5 内部监督部门缺失 |
| 5 其他公共部门政府采购内部控制的经验借鉴 |
| 5.1 湖南省质监局政府采购内部控制的主要经验 |
| 5.2 深圳海关政府采购内部控制的主要经验 |
| 5.3 对Q区公安分局政府采购内部控制的主要启示 |
| 6 南昌市Q区公安分局政府采购内部控制的优化对策 |
| 6.1 强化内部控制认识 |
| 6.1.1 提高思想意识,加强内控培训 |
| 6.1.2 优化组织架构,调整人员配置 |
| 6.2 构建完善的风险评估制度 |
| 6.2.1 增强职工风险意识 |
| 6.2.2 成立风险评估小组 |
| 6.2.3 定期开展风险评估工作 |
| 6.3 优化政府采购流程 |
| 6.3.1 设计合理的控制活动 |
| 6.3.2 严格执行控制活动 |
| 6.4 提高政府采购内控信息化水平 |
| 6.4.1 构建“线上采购”平台 |
| 6.4.2 公开政府采购信息 |
| 6.5 形成评价监督机制 |
| 6.5.1 明确监督部门职责 |
| 6.5.2 加强对政府采购执行部门的监督 |
| 6.5.3 定期评价内部控制有效性 |
| 7 总结与展望 |
| 7.1 研究总结 |
| 7.2 研究不足 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）浅析如何完善以内审为核心的财政部门内控机制（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 财政部门在内控机制的建设过程中的问题与不足 |
| 1.1 政府干预情况下的弊端 |
| 1.2 财政监督部门缺少与政府之间的有效沟通 |
| 1.3 财政部门缺少与单位之间的沟通渠道 |
| 1.4 财政内审工作并未对资金的使用作出合理化的评价 |
| 2 完善以内部审计为核心的财政部门内部控制机制的有效措施 |
| 2.1 树立监督与管理相互结合的内部审计意识 |
| 2.1.1 强化管理人员的参与意识 |
| 2.1.2 建立管理与监督结合意识 |
| 2.2 建立健全的财政资金审计机制 |
| 2.2.1 加大对于制度的研究以及执行 |
| 2.2.2 为考核环节提供依据 |
| 2.3 实现内部审计工作的经常性以及制度化 |
| 2.3.1 实施不定期检查 |
| 2.3.2 打造制度化的监管权限 |
| 2.4 将内部审计的结果与干部的管理有机结合 |
| 2.4.1 发挥内审工作的实用价值 |
| 2.4.2 落实内审检查意见 |
| 2.5 对地方性的内控工作提供有效指导 |
| 2.5.1 保障地方财政部门的职能 |
| 2.5.2 建立地方性的内控机制监督体制 |
| 3 结语 |
（6）C市急救中心收支业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.1 内部控制的概念与要素 |
| 2.1.2 内部控制的理论发展 |
| 2.1.3 内部控制的基本原则 |
| 2.2 公立医院收支业务内部控制的内涵 |
| 2.2.1 公立医院内部控制的特点 |
| 2.2.2 公立医院收支业务内部控制的概念与目标 |
| 2.2.3 公立医院收支业务内部控制的方法 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 系统控制理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 2.3.4 流程管理理论 |
| 第三章 C市急救中心收支业务内部控制现状 |
| 3.1 C市急救中心概况 |
| 3.1.1 C市急救中心基本情况 |
| 3.1.2 C市急救中心组织架构 |
| 3.1.3 C市急救中心收支业务的特点 |
| 3.2 C市急救中心收支业务的内部控制现状 |
| 3.2.1 收入控制制度现状 |
| 3.2.2 票据控制制度现状 |
| 3.2.3 支出控制制度现状 |
| 3.2.4 债务控制制度现状 |
| 第四章 C市急救中心收支业务内部控制存在问题与原因分析 |
| 4.1 单位层面的问题 |
| 4.1.1 控制环境存在的问题 |
| 4.1.2 风险评估存在的问题 |
| 4.1.3 控制活动存在的问题 |
| 4.1.4 信息与沟通存在的问题 |
| 4.1.5 内部监督存在的问题 |
| 4.1.6 单位层面的问题统计 |
| 4.2 业务层面的问题 |
| 4.2.1 收入控制方面的问题 |
| 4.2.2 票据控制方面的问题 |
| 4.2.3 支出控制方面的问题 |
| 4.2.4 债务控制方面的问题 |
| 4.2.5 业务层面的问题统计 |
| 4.3 C市急救中心收支业务内部控制存在的问题的原因分析 |
| 4.3.1 内部原因 |
| 4.3.2 外部原因 |
| 第五章 C市急救中心收支业务内部控制优化的策略与保障 |
| 5.1 C市急救中心单位层面收支业务内部控制优化策略 |
| 5.1.1 收支业务内部控制环境的优化策略 |
| 5.1.2 收支业务风险评估的优化策略 |
| 5.1.3 收支业务控制活动的优化策略 |
| 5.1.4 收支业务信息与沟通的优化策略 |
| 5.1.5 收支业务监督机制的优化策略 |
| 5.1.6 单位层面内部控制的优化策略总结 |
| 5.2 C市急救中心业务层面收支业务内部控制优化策略 |
| 5.2.1 收入控制的优化策略 |
| 5.2.2 票据控制的优化策略 |
| 5.2.3 支出控制的优化策略 |
| 5.2.4 债务控制的优化策略 |
| 5.2.5 业务层面内部控制的优化策略总结 |
| 5.3 C市急救中心收支业务内部控制优化的保障措施 |
| 5.3.1 政策与制度保障 |
| 5.3.2 人才与资金保障 |
| 5.3.3 信息与技术保障 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 附录1:C市急救中心收支业务内部控制访谈提纲及部分记录 |
| 附录2:C市急救中心内部控制现状调查问卷 |
（7）G镇政府财务控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究思路、方法、框架和创新点 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 1.4.4 主要创新点 |
| 第二章 相关概念及理论简介 |
| 2.1 内部控制的含义 |
| 2.2 风险管理的含义 |
| 2.3 财务控制的含义 |
| 2.3.1 乡镇政府财务控制目标 |
| 2.3.2 乡镇政府财务控制原则 |
| 2.4 模糊综合评价法原理简介 |
| 2.5 COSO模型及对于乡镇政府财务控制的意义 |
| 2.5.1 COSO模型 |
| 2.5.2 COSO模型对乡镇政府财务控制的意义 |
| 第三章 G镇政府财务控制分析 |
| 3.1 G镇政府简介 |
| 3.1.1 G镇概况 |
| 3.1.2 G镇政府近五年财务情况 |
| 3.2 模糊综合评价法的模型设定及运用评价 |
| 3.2.1 模型设定 |
| 3.2.2 评价结果 |
| 3.3 G镇政府财务控制现状分析—基于COSO框架 |
| 3.3.1 内部环境方面 |
| 3.3.2 风险评估方面 |
| 3.3.3 控制活动方面 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 |
| 3.3.5 监控方面 |
| 3.4 G镇政府财务控制存在的问题 |
| 3.4.1 控制环境弱化 |
| 3.4.2 风险评估不足 |
| 3.4.3 控制活动不健全 |
| 3.4.4 信息沟通不畅通 |
| 3.4.5 监控不足 |
| 第四章 G镇政府财务控制问题原因分析 |
| 4.1 内部环境方面 |
| 4.1.1 人岗配置不科学 |
| 4.1.2 人力资源环境不佳 |
| 4.1.3 文化价值观念建设滞后 |
| 4.2 风险评估方面 |
| 4.2.1 支付风险 |
| 4.2.2 核算不严密 |
| 4.2.3 制度建设滞后 |
| 4.2.4 资产管理不到位 |
| 4.2.5 外部风险把控不准 |
| 4.3 控制活动方面 |
| 4.3.1 不相容岗位兼任问题 |
| 4.3.2 授权审批活动不规范 |
| 4.3.3 资金控制不到位 |
| 4.3.4 资产管控不理想 |
| 4.3.5 预算控制效果差 |
| 4.4 信息与沟通方面 |
| 4.4.1 对上交流不及时 |
| 4.4.2 对下交流问题 |
| 4.4.3 对内交流不规范 |
| 4.4.4 对外交流不及时 |
| 4.5 监控方面 |
| 4.5.1 内部监督虚设 |
| 4.5.2 外部监督不健全 |
| 第五章 G镇政府财务控制优化改进措施 |
| 5.1 构建良好的控制环境 |
| 5.1.1 增强财务控制意识 |
| 5.1.2 明确岗位职责 |
| 5.1.3 提高人力资源管理水平 |
| 5.1.4 加强文化建设 |
| 5.2 健全风险防范机制 |
| 5.2.1 预防财务风险 |
| 5.2.2 防范外部风险 |
| 5.3 加强控制活动管理 |
| 5.3.1 坚决执行不相容职务分离 |
| 5.3.2 加强授权审批控制 |
| 5.3.3 加强资金收支管理 |
| 5.3.4 加强固定资产管理 |
| 5.3.5 发挥好预算控制的作用 |
| 5.4 确保信息沟通及时有效 |
| 5.4.1 搭建有效的沟通平台 |
| 5.4.2 畅通内部沟通机制 |
| 5.4.3 完善反舞弊机制 |
| 5.5 健全监督机制 |
| 5.5.1 加强内部监督机制建设 |
| 5.5.2 加强外部监督 |
| 第六章 结论及保障措施 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 保障措施 |
| 6.2.1 内部控制环境不断优化 |
| 6.2.2 风险防范意识增强 |
| 6.2.3 资金资产管理强化 |
| 6.2.4 沟通及时有效 |
| 6.2.5 推进信息公开,健全监督机制 |
| 6.2.6 符合成本收益原则 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）地方政府采购限制竞争行为的法律规制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 比较分析法 |
| 1.3.2 价值分析法 |
| 1.3.3 实证研究法 |
| 1.4 国内外相关研究的文献综述 |
| 1.4.1 国内研究的文献综述 |
| 1.4.2 国外研究的文献综述 |
| 1.5 本文结构安排 |
| 1.6 创新与不足 |
| 1.6.1 创新 |
| 1.6.2 不足 |
| 第2章 地方政府采购限制竞争行为的一般界定 |
| 2.1 地方政府采购限制竞争行为相关概念界定 |
| 2.1.1 政府采购概念理论解析 |
| 2.1.2 地方政府采购概念厘定 |
| 2.1.3 限制竞争行为概念辨析 |
| 2.1.4 地方政府采购限制竞争行为概念界定 |
| 2.2 地方政府采购限制竞争行为的垄断性分析 |
| 2.2.1 地方政府采购两类相关限制竞争行为分析 |
| 2.2.2 地方政府采购限制竞争行为的市场表现 |
| 2.2.3 地方政府采购限制竞争行为的垄断特征 |
| 2.3 地方政府采购限制竞争行为的具体判断 |
| 2.3.1 地方政府采购限制竞争行为的主体要件 |
| 2.3.2 地方政府采购限制竞争行为的行为要件 |
| 2.3.3 地方政府采购限制竞争行为的结果要件 |
| 2.4 地方政府采购限制竞争行为法律规制考量 |
| 2.4.1 规制与法律规制内涵 |
| 2.4.2 地方政府采购限制竞争行为的法律规制意义 |
| 第3章 地方政府采购限制竞争行为的实证研究 |
| 3.1 地方政府采购限制竞争行为的案例研究 |
| 3.1.1 案件概览 |
| 3.1.2 案例评析 |
| 3.2 地方政府采购限制竞争行为的问题归纳 |
| 3.2.1 制度缺陷问题 |
| 3.2.2 具体限制问题 |
| 3.3 地方政府采购限制竞争行为的危害分析 |
| 3.3.1 采购目标虚置 |
| 3.3.2 采购市场失衡 |
| 3.3.3 多方主体利益受损 |
| 3.3.4 腐败问题突显 |
| 3.4 地方政府采购限制竞争行为的问题成因 |
| 3.4.1 行政权力的不当介入 |
| 3.4.2 不正当竞争现象的存在 |
| 3.5 实证小结 |
| 第4章 地方政府采购限制竞争行为的规制依据 |
| 4.1 理论依据 |
| 4.1.1 法学理论依据 |
| 4.1.2 经济学理论依据 |
| 4.2 制度依据 |
| 4.2.1 《招标投标法》对市场的规范 |
| 4.2.2 《政府采购法》对公平竞争的维护 |
| 4.2.3 《反垄断法》的反行政垄断理念 |
| 4.2.4 公平竞争审查制度及优化营商环境政策中的相关规定 |
| 第5章 地方政府采购限制竞争行为的法律规制研判 |
| 5.1 地方政府采购限制竞争行为法律规制方案 |
| 5.1.1 公平竞争审查制度 |
| 5.1.2 采购程序制度 |
| 5.1.3 信息披露制度 |
| 5.1.4 内部控制制度 |
| 5.1.5 专家评审制度 |
| 5.1.6 质疑、投诉与后续执法制度 |
| 5.2 地方政府采购限制竞争行为法律规制难点 |
| 5.2.1 法律适用竞合 |
| 5.2.2 界定标准掣肘 |
| 5.2.3 自纠式规制不足 |
| 5.2.4 责任设置失衡 |
| 5.2.5 竞争模式局限 |
| 第6章 地方政府采购限制竞争行为法律规制的完善 |
| 6.1 地方政府采购限制竞争行为法律规制的价值取向 |
| 6.1.1 公平正义的价值取向 |
| 6.1.2 秩序与调控的工具取向 |
| 6.2 地方政府采购限制竞争行为法律规制的制度选择 |
| 6.2.1 国际法层面:以非歧视原则为导向 |
| 6.2.2 国内法层面:明确法律适用的优先规则 |
| 6.3 地方政府采购限制竞争行为控制式规制模式的改善 |
| 6.3.1 赋予反垄断执法机构介入权 |
| 6.3.2 实施结果导向型法律标准 |
| 6.3.3 强化法律责任 |
| 6.4 地方政府采购限制竞争行为激励式规制模式的构筑 |
| 6.4.1 增加地方政府采购绩效激励制度 |
| 6.4.2 给予特殊保护性采购合法性 |
| 6.4.3 建立集中采购机构竞争机制 |
| 6.4.4 完善社会监督机制 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（9）百色市本级一般公共支出预算执行偏差研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究目的与方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 财政预算 |
| 2.1.2 一般公共支出 |
| 2.1.3 预算执行 |
| 2.1.4 决算 |
| 2.1.5 预算执行偏差 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 预算约束理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 公共支出 |
| 第三章 百色市本级收支及其执行基本情况 |
| 3.1 百色市经济发展基本概况 |
| 3.2 市本级收入及其预算执行情况 |
| 3.3 市本级支出及其预算执行情况 |
| 第四章 百色市本级一般公共支出预算执行偏差状况分析 |
| 4.1 总体支出执行偏差较大 |
| 4.2 政府运行支出执行偏差受行政成本费用影响逐年攀升 |
| 4.3 民生支出执行偏差受主客观因素影响显着 |
| 4.4 基础设施建设支出执行偏差呈结构性波动 |
| 4.5 小结 |
| 第五章 百色市本级一般公共支出预算执行偏差的成因 |
| 5.1 预算编制不够科学 |
| 5.1.1 预算编制时差因素 |
| 5.1.2 缺乏合理的定额标准 |
| 5.1.3 项目支出缺乏预见性 |
| 5.2 预算执行约束软化 |
| 5.2.1 一般公共支出预算追加频繁 |
| 5.2.2 增支矛盾突出 |
| 5.2.3 不可抗力因素影响 |
| 5.3 预算监管不到位 |
| 5.3.1 预决算公开不到位 |
| 5.3.2 预算缺乏有效监督 |
| 第六章 缩小一般公共支出预算执行偏差的对策 |
| 6.1 预算编制环节 |
| 6.1.1 建立与计划相匹配的中长期滚动预算 |
| 6.1.2 科学设立定额标准 |
| 6.1.3 提高预算编制的前瞻性 |
| 6.2 预算执行环节 |
| 6.2.1 规范资金支出 |
| 6.2.2 硬化预算约束 |
| 6.2.3 建立预算执行偏离预警机制 |
| 6.3 预算监督环节 |
| 6.3.1 加大预决算公开力度 |
| 6.3.2 强化内控监督 |
| 6.3.3 扩大预算执行监督力度 |
| 第七章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）南京市A区行政事业单位全面预算管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 本文研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 预算管理 |
| 2.1.2 行政事业单位 |
| 2.1.3 政府会计制度 |
| 2.1.4 预算绩效 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 全面预算管理理论 |
| 2.2.2 绩效评价理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 2.2.4 委托代理理论 |
| 2.2.5 平衡计分卡理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 南京市A区行政事业单位预算管理现状分析 |
| 3.1 南京市A区概况 |
| 3.1.1 地理区位介绍 |
| 3.1.2 经济发展情况 |
| 3.1.3 财政供养人员介绍 |
| 3.1.4 机构情况介绍 |
| 3.2 南京市A区行政事业单位预算概况 |
| 3.2.1 一般公共预算情况 |
| 3.2.2 政府性基金预算情况 |
| 3.2.3 国有资本经营预算、社会保险基金预算情况 |
| 3.3 预算编制与审批 |
| 3.3.1 部门预算编制及三年支出规划 |
| 3.3.2 预算项目库与绩效目标设置 |
| 3.4 预算执行与控制 |
| 3.4.1 预算资金执行 |
| 3.4.2 预算调整结构 |
| 3.4.3 政府采购管理 |
| 3.4.4 资产负债情况 |
| 3.4.5 预算资金结转结余 |
| 3.5 预算管理考核与绩效管理 |
| 3.5.1 预决算公开 |
| 3.5.2 部门决算 |
| 3.5.3 部门财务报告 |
| 3.5.4 绩效评价 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 南京市A区行政事业单位预算管理问题分析 |
| 4.1 预算编制简单粗放目标脱节 |
| 4.2 预算执行过程缺少刚性约束 |
| 4.2.1 资金使用进度滞后 |
| 4.2.2 预算调整出入较大 |
| 4.2.3 政府采购周期冗长 |
| 4.3 预算监管制度建设尚未完善 |
| 4.4 预算绩效评价结果应用缺位 |
| 4.5 预算管理人员梯队严重断层 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 南京市A区行政事业单位基于全面预算管理对策建议 |
| 5.1 推动目标融合,做好预算编制源头管控 |
| 5.1.1 推动预算目标与战略目标融合 |
| 5.1.2 制定项目预算定额标准体系 |
| 5.1.3 加强预算编制前置可行性研究 |
| 5.2 强化刚性约束,严格预算执行开源节流 |
| 5.2.1 建立预算执行月度跟踪机制 |
| 5.2.2 严格资金管理、规范调整预算程序 |
| 5.2.3 综合利用多种管理评价体系 |
| 5.3 加强全员参与,健全预算考核监管机制 |
| 5.3.1 建立全面预算管理委员会 |
| 5.3.2 完善预算管理考核奖惩机制 |
| 5.3.3 充分利用外部监督平台 |
| 5.4 坚持绩效导向,促进绩效评价提质扩面 |
| 5.4.1 贯彻绩效目标理念 |
| 5.4.2 推动绩效评价结果应用 |
| 5.4.3 试点部门整体支出与支出政策绩效评价 |
| 5.5 落实主体责任,完善财务人员梯队建设 |
| 5.5.1 落实部门预算管理主体责任 |
| 5.5.2 加强部门财务人员梯队建设 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
四、完善以内审为核心的财政部门内控机制（论文参考文献）
- [1]内控高质量发展的“六大维度”探索——地方财政部门内控经验交流综述[J]. 本刊编辑部. 财政监督, 2021(20)
- [2]W市财政局预算支出内部控制有效性研究[D]. 马轩. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]南昌市Q区公安分局政府采购内部控制优化研究[D]. 马俊杰. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]浅析如何完善以内审为核心的财政部门内控机制[J]. 康川江. 经济管理文摘, 2021(09)
- [6]C市急救中心收支业务内部控制优化研究[D]. 毛浩冉. 重庆工商大学, 2021(09)
- [7]G镇政府财务控制优化研究[D]. 杨卫恒. 西安石油大学, 2020(04)
- [8]地方政府采购限制竞争行为的法律规制研究[D]. 卢岩. 辽宁大学, 2020(07)
- [9]百色市本级一般公共支出预算执行偏差研究[D]. 江晓婷. 广西大学, 2020(07)
- [10]南京市A区行政事业单位全面预算管理问题研究[D]. 姚道远. 江苏科技大学, 2020(07)
标签：政府采购法论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 政府采购代理机构论文; 预算执行论文;