一、被审计单位故意隐瞒帐表应如何审计（论文文献综述）
莫楠[1]（2021）在《国家审计影响社会审计质量研究 ——以致同会计师事务所为例》文中研究说明
徐坤[2]（2021）在《科创板IPO企业审计风险研究 ——以B公司为例》文中进行了进一步梳理
王天池[3]（2020）在《TZ会计师事务所审计成本控制优化研究 ——以贵州乌江水电项目为例》文中研究表明随着社会各界对会计信息需求的增加,审计业务逐渐成为市场经济中的一种基本业务类型,并成为会计师事务所的主营业务。会计师事务所对审计成本的把控相对较弱,但对于会计师事务所而言,最大限度地控制审计成本是提高自身竞争力和实现可持续发展的最佳途径。本文由六个部分组成,第一部分为绪论,介绍了研究背景及意义、国内外研究现状、研究内容及方法。第二部分为理论基础,介绍了审计成本控制的概念界定、审计成本控制的目标与原则及审计成本控制的主要方法。第三部分分析了TZ会计师事务所概况、TZ会计师事务所审计成本构成与审计成本控制现状、TZ会计师事务所审计成本控制存在的问题。第四部分研究了TZ会计师事务所审计成本控制优化措施。主要包括合理编制审计计划、建立审计成本预算体系、加强风险评估、选择关键控制点进行测试、充分利用计算机辅助审计技术。第五部为TZ会计师事务所审计成本控制保障措施,主要包括加强审计成本控制意识、建立健全审计成本考核机制、提升审计人员职业胜任能力。第六部分为结论和展望。通过优化措施的实施,贵州乌江水电项目重新计算的审计成本比实际审计成本大幅降低,说明本文提出的优化措施是有效的。本文以贵州乌江水电项目为例深入分析了TZ会计师事务所审计成本控制现状,并提出了审计成本控制优化措施,这些措施对于贵州乌江水电项目是有效的。因此,这些措施将对TZ会计师事务所以后承接的审计项目起到借鉴和指导作用,从而有助于TZ会计师事务所实现更好的审计成本控制。
本刊编辑部[4]（2020）在《高质量发展呼唤高质量的会计信息》文中研究表明近几十年来,会计造假案例屡见不鲜,尤其在21世纪初集中爆发了美国安然、世通,以及中国"郑百文""银广夏""琼民源"等重大财务造假案件,一时间震惊全球,会计造假处于风口浪尖,也一再颠覆了人们对财务舞弊的认知。美国的《萨班斯法案》似乎一段时间内抹平了会计造假的舆论浪潮,然而,2019年间多个市值千亿的"白马股"突然倒塌,似乎再次警醒人们:会计造假的顽疾从来未曾根治,它
张燕梅[5]（2019）在《上市公司关联方交易审计风险防范策略研究 ——以*ST烯碳为例》文中研究表明近些年来,我国大力提倡并发展“一带一路”区域经济,于此同时高科技财务手段的广泛运用,无一不促使着我国的上市公司走的越来越远,发展战略和经营战略也越来越多元化,在某种程度上也导致了我国上市组织架构的多元化和复杂化。在这种背景下,上市公司除了进行正常的市场交易外,还会利用所有权的关系进行内部交易,这种内部交易可称之为关联方交易,可能是显而易见的也可能是隐形的关联方交易。至于它的交易动机,可能是公平、公允的积极交易动机,也可能是不公平及非公允的不良交易动机。一旦上市公司的内部交易动机不良,那么它就很可能挖空心思地去利用公司组织架构内的不同关联方进行交易,这种关联方交易的易操作性能为公司带来可观的经济效益,不过与此同时也产生了一个不可忽视的问题:关联方交易的审计风险。此外,在我国上市公司的经营活动中,关联方交易不仅种类繁多及交易方式的复杂多变,而且发生也较为频繁。关联方交易甚至是为企业的经营业绩和战略版图做出了举足轻重的贡献,占据着不可忽视的地位。虽然,关联交易在某种程度上可以为企业带来经济利益,起到了积极的作用,但如果进行关联交易的动机不纯,那么关联方交易不仅仅会增加关联交易的审计风险,而且它还会给上市公司造成一定的负面影响。同时由于关联方交易的复杂性、不易识别性和易操控性,很多上市公司为了追求企业价值最大化,而铤而走险在关联方交易上进行舞弊,甚至是挑战相关法律法规以及行业规定。再加上关联方交易的舞弊往往会牵扯到高级管理层的联合欺瞒或是精心策划,因此,相关审计风险往往较高,相应的高关联方交易审计风险最后也会导致财务报表审计风险的增加。最后,不良动机下的关联方交易可能会对证券市场产生一些不良影响。因此,本文主要是研究和分析被注册会计师发现了不妥的上市公司的关联交易,在分析这类交易存在的原因及交易动机的同时,分析了上市公司关联交易审计可能遇到的相关审计风险,并提出了相应的关联方交易审计风险的防范策略。本文主要是基于风险导向审计的相关概念和模型,运用文献研究法系统的梳理了国内外的相关文献,以*ST烯碳在2018年被中兴华出具了无法表示意见审计报告为例,运用案例研究方法对*ST烯碳的关联方现状和关联交易进行了深入分析。紧接着,基于关联交易的审计风险模型,从关联交易审计的认定层次重大错报风险和可人为控制的关联方交易审计的检查风险两个大的方面,分析了关联交易审计中可能遇到的关联方交易问题,并对相关问题产生的原因进行了探讨,从关联交易审计风险模型出发,探讨了防范关联交易审计风险的对策,以及如何提高关联交易的审计质量。文章最后对本文的研究内容进行总结,提出了本文的不足之处,并基于文章内容和*ST烯碳案例的思考,提出在未来的审计实务工作中,审计人员可以如何来防范上市公司关联交易审计的风险。
唐曲[6]（2018）在《立信所对大智慧年报审计失败案例研究》文中研究指明随着经济的不断发展,中国证券市场得到了极大的繁荣。但是过快的发展也暴露了证券市场中存在的许多弊端。近年来,财务舞弊事件屡禁不止,2014-2016年中国证监会对28起涉及财务舞弊的上市公司进行了行政处罚,其中有9起涉及其时任会计师事务所及注册会计师。也就是说在这28起财务舞弊案中有近1/3会计师事务所没有尽到其应尽的职责导致审计失败。会计师事务所审计失败案件层出不穷,对我国证券市场的健康发展带来了极其不利的影响。因此,探究我国会计师事务所审计失败的原因,对于会计师事务所防范审计失败具有积极意义。本文以立信所对大智慧年报审计失败案为例进行研究。首先对国内外关于审计失败的相关文献进行了梳理。接着对财务舞弊、审计失败相关概念以及会计师事务所审计失败的基础理论进行了梳理。然后开始详细探讨立信所对大智慧年报审计失败的具体情况。指出了立信所在大智慧年报审计中存在的主要问题在于:风险评估程序执行不到位、未对异常事项设计实施有效的审计程序、未对年终奖按权责发生制予以调整、未对股权购买日的确定获取充分适当的审计证据。并基于审计失败相关理论从审计人员、立信所、政府监管和审计市场三个方面深入分析立信所审计失败的原因。最后针对审计失败原因为立信所防范审计失败提出建议。首先,审计人员要加强对被审计单位行业知识的了解、保持合理职业谨慎、加强对分析性程序的运用、设计有效的审计程序并执行到位、提高审计证据质量。其次,立信所要合理分配审计人员、加强审计沟通、严格执行审计复核制度、完善员工责任制和员工绩效考核制。最后,政府要建立专门的事务所“监管机构”、尽快完善民事赔偿制度、加大对事务所和注册会计师的行政惩戒力度、构造“寡占型”审计市场结构。
温欣[7]（2017）在《立信会计师事务所对上海大智慧审计失败分析》文中指出我国于1981年恢复了注册会计师制度,至今注册会计师审计已经发展了30多年,在此过程中,注册会计师审计持续快速发展,提高了市场经济控制机制效率,使市场经济可以有效运转。但这些年市场飞速变化,人们对审计需求日益增加,对会计信息的质量更加重视,审计风险不断提升,审计者面临的诉讼也不断增加。越来越多审计案例受到中国证监会处罚,审计行业在公众中的信赖度急剧下降,严重影响审计行业的声誉,因此降低审计风险,防范审计失败尤为重要。本文从研究的背景意义着手,采用文献分析法,案例研究法,选取引发广大投资者关注的上海大智慧审计案例进行具体分析,从问题到对策,总结出导致审计失败的原因有以下几点:未按要求执行所需的审计程序,审计者未保持足够的职业怀疑,审计机构质量控制执行不到位,审计者独立性缺失,审计环境不完善等。同时根据现代风险导向审计理论,提出防范审计失败的具体对策:增强审计人员专业胜任能力,重视收入舞弊,具备足够的职业怀疑态度,强化事务所质量控制执行力度,提高审计独立性,完善资本市场法律规范。本文的研究价值在于,通过一系列的分析,可以为审计机构和审计者进行审计实务操作提供更好的指导,尽可能的将审计机构承受风险的能力有所提升,进一步严格规范审计者的行为,从而避免在执行全面审计过程中,因审计者未按照相关准则进行审计程序、未保持应有的职业谨慎和职业怀疑态度等原因,最终出具错误的审计报告,造成审计失败。让企业的发展可以有序进行,为经济社会的全局发展提供更为优质的服务,我国审计行业的发展可以得到理论和实践依据。
严萍[8]（2014）在《高校领导干部经济责任审计质量研究》文中进行了进一步梳理随着我国高等教育事业的飞速发展，高校由过去单纯地从事人才培养和科研工作，逐渐转变为人才培养、科学研究、社会服务等各项工作并举。高校与社会、经济的依存更加紧密。这一系列变化必然要求加强对学校各项经济活动的管理和监督，以维护高校良好的经济秩序。因此，近年来审计机关加大了对高校领导干部经济责任审计的力度，同时面对新情况、新问题，政府审计质量提升又面临着一些新的挑战。本文通过阐述国家审计的概念，高校领导经济责任审计的内容、程序和方法，国家审计质量的内容、影响因素及控制方法，以高校领导经济责任审计理论为基础，结合某审计机关对高校领导经济责任审计的案例，介绍高校领导经济责任审计项目计划、组织、实施情况，列举审计中发现的问题，查找高校领导经济责任审计质量存在的问题，包括审计方案、审计证据、审计记录、审计文书、审计潜在风险等方面存在的弊病，剖析存在问题的根本原因包括审计人员素质、法律意识、风险意识以及审计机关质量控制环节的缺失，最后提出三点建议：一是要加强审计机关队伍建设，包括加大审计人员培训教育力度、优化配置审计资源，加强与各级审计机关、中介机构、高等学校交流学习；二是要规范审计行为，包括做好高校领导经济责任审前调查、方案制定、现场管理；三是要强化质量控制，包括质量监督检查常态化、重视审计复核，奖惩分明、责任追究落实到位。本文运用文献检索、实地调研、案例分析等方法介绍高校领导经济责任审计项目计划、组织、实施情况，梳理现阶段审计机关对高校领导开展经济责任审计的重点内容、程序和方法，分析高校领导干部经济责任审计实务存在问题及成因，总结审计机关提升高校领导经济责任审计质量的途径和措施。在理论研究的基础上结合某审计项目深入分析，更加注重审计案例和实务研究，并以此为创新点，希望对提升基层审计机关审计质量有实践意义。
李远静[9]（2013）在《我国社会保障基金审计研究》文中认为作为国家经济生活中不可或缺的组成部分，社会保障制度逐渐吸引了公众的关注。新中国成立之后，我国建立起社会保障制度，确定以社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚和安置等作为主要内容。随着我国经济社会逐步发展，社会保障制度也在进一步建立健全，社会保障基金结余越来越大。社会保障基金该如何管理、使用，如何确保基金的保值、增值，成为需要我们重点思考的问题。如果缺少有效的审计监督，基金管理使用中各环节都将产生极大风险。因此，完善对我国社会保障基金的审计工作，是关系到我国经济持续发展、社会秩序稳定的重要环节。本文主要从五个方面对我国社会保障基金的审计工作做了分析、论述。第一部分我国社会保障制度及管理现状，主要阐述了我国社会保障制度的形成发展、管理体系现状及管理中现存的问题等。由我国社会保障基金中现存的问题入手，研究审计监督的方法，为下文的审计工作做铺垫。第二部分我国社会保障基金审计的基本理论，主要论述了社会保障基金审计的基本要素，并说明审计“免疫系统”理论及风险导向审计理论主要内容。第三部分我国社会保障基金的审计现状，分别论述了我国社会保障基金审计开展状况、审计工作中发现揭露的问题及现阶段我国社会保障基金审计工作中存在的问题、不足等。第四部分完善我国社会保障基金审计的对策思考，从宏观微观两方面考虑审计“免疫系统”的运用，并分析风险导向审计工作的开展方式。第五部分通过设计某市社会保险基金审计的案例，分析审计计划的制定与执行。
李曼静[10]（2011）在《基于责效观的我国经济责任审计研究》文中认为经济责任审计是我国社会主义经济体制改革进程中,市场经济条件下国家和政府为了加强对领导干部的监督与管理,正确评价其经济责任,促进党风廉政建设,保障国有资产保值增值而制定的一项制度,它是我国特有的审计监督形式。经过二十几年的发展,经济责任审计已经成为我国政府审计工作中的重要组成部分。但是,对经济责任审计的理论研究还比较滞后,主要表现在：现阶段的经济责任审计是以衡量被审计领导干部经济责任是否履行为主的、静态的、刚性的审计。审计机关及其审计人员对被审计领导干部经济责任完成情况关注较多,对被审计领导干部履职过程中的效益情况关注较少,或基本不予关注。只考核和强调履职的真实性与合规性,不考核履职的经济性、效益性和效果性,不能够从效益层面来判断资金是否应该投入,投入的效果如何,是否以最小的投入获得最大的经济效益、生态效益和社会效益等,一定程度地限制了对被审计领导干部经济责任做出全面、客观、公正的评价。基于责效观的经济责任审计强调要从责任和效益两个维度对被审计领导干部的经济责任进行剖析,因为履行经济责任需要实现效益,追求效益要以履行责任为前提。履行责任是目标,实现效益是手段。只有兼顾责任和效益,被审计领导干部和被审计单位才能更好地履行受托经济责任。基于责效观的经济责任审计的内容十分广泛,不仅包括资金的使用效益问题,还包括与审计事项相关的管理问题、被审计领导干部职责履行情况、公共管理政策的执行情况和政策执行效果的情况,尤其是社会关注的热点、难点和与社会公众有切身利益的项目,如公共事业服务项目、政府投资的大型项目、高科技项目等人民群众普遍关注的财政资金项目；不仅要关注经济效益,还要关注社会效益、环境和生态效益。基于责效观的经济责任审计的基本流程包括计划、准备、实施、报告、终结五个阶段。这五个阶段中,要运用经济责任审计的组织方法、取证方法、测试方法和分析方法。进行经济责任审计的主要目的是对被审计领导干部履行经济责任情况作出评价。评价应遵循经济责任界定原则、经济责任评价原则和评价指标设计原则。通过设计评价指标体系、确定权重系数向量、指标赋值与计算,最后进行比较分析提出审计结论。最后,对国有企业法定代表人基于责效观的经济责任审计进行了实例分析,证明了其理论研究的有效性和实用性。通过理论研究和实证说明,基于责效观的经济责任审计改变了传统经济责任审计程式化的、刚性的、静态的审计模式,更加适应经济责任审计本身所具有的多因素、多维度的特点,使经济责任审计成为更具弹性的、动态的审计。通过审计,肯定责任,揭露问题,衡量效益,促进被审计领导干部依法行政、依法管理,提高资金使用、经济管理的经济性、效益性和效果性,提升经济效益、社会效益和生态效益,全面、客观、公正、科学地考核被审计领导干部履行经济责任情况。
二、被审计单位故意隐瞒帐表应如何审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、被审计单位故意隐瞒帐表应如何审计（论文提纲范文）
（3）TZ会计师事务所审计成本控制优化研究 ——以贵州乌江水电项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 论文研究的理论基础 |
| 2.1 审计成本控制概念界定 |
| 2.1.1 审计成本的概念 |
| 2.1.2 审计成本控制的概念 |
| 2.1.3 审计成本的影响因素 |
| 2.2 审计成本控制的目标与原则 |
| 2.2.1 审计成本控制的目标 |
| 2.2.2 审计成本控制的原则 |
| 2.3 审计成本控制的主要方法 |
| 第3章 TZ会计师事务所审计成本控制现状分析及存在的问题 |
| 3.1 TZ会计师事务所概况 |
| 3.2 TZ会计事务所审计成本构成及审计成本控制现状分析 |
| 3.2.1 TZ会计师事务所审计成本构成 |
| 3.2.2 TZ会计师事务所审计成本控制现状分析 |
| 3.3 TZ会计师事务所审计成本控制存在的问题 |
| 第4章 TZ会计师事务所审计成本控制优化措施 |
| 4.1 合理编制审计计划 |
| 4.2 建立审计成本预算体系 |
| 4.3 加强风险评估 |
| 4.4 选择关键控制点进行测试 |
| 4.5 充分利用计算机辅助审计技术 |
| 第5章 TZ会计师事务所审计成本控制保障措施 |
| 5.1 加强审计成本控制意识 |
| 5.2 建立健全审计成本考核机制 |
| 5.3 提升审计人员职业胜任能力 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）高质量发展呼唤高质量的会计信息（论文提纲范文）
| 由来已久的造假顽疾 |
| 被引爆的“会计造假门” |
| “疯狂”背后的行业危机 |
| 造假后果波及多方 |
| 旧疾未愈新病又现 |
| 余震之后各方在行动 |
| 完善公司治理夯实会计信息质量基础 |
| 多措并举促资本市场“守门人”履职尽责 |
| 健全法制护航合力监管 |
| 链接 |
| 专家争鸣会计造假 |
| 新旧手段加力提升会计信息质量 |
（5）上市公司关联方交易审计风险防范策略研究 ——以*ST烯碳为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 关联方交易的相关研究及文献综述 |
| 一、国外相关研究及综述 |
| 二、国内相关研究及综述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究的主要内容和技术路线 |
| 一、研究主要内容 |
| 二、本文采用的技术路线 |
| 第四节 研究方法和创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、本文的创新点 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 关联方及其交易的相关概念 |
| 一、关联方及关联方交易 |
| 二、关联方交易的认定 |
| 第二节 现代风险导向性审计的相关概念 |
| 一、现代风险导向性审计风险 |
| 二、现代风险导向性审计的流程 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、舞弊三角理论 |
| 二、经济监督理论 |
| 三、委托代理理论 |
| 第三章 关联方交易的动因及其审计风险的分析 |
| 第一节 上市公司关联方交易的动因分析 |
| 一、关联方交易的压力 |
| 二、关联方交易的机会 |
| 三、关联方交易的借口 |
| 第二节 关联方交易审计风险 |
| 一、关联方交易审计风险的含义 |
| 二、关联方交易审计的重大错报风险 |
| 三、关联方交易审计的检查风险 |
| 第四章 *ST烯碳关联方交易审计案例分析 |
| 第一节 *ST烯碳案例分析 |
| 一、*ST烯碳案例情况概述 |
| 二、*ST烯碳的主要关联方及其交易 |
| 第二节 *ST烯碳关联方交易审计中发现的问题及分析 |
| 一、关联方非经营性资金的占用 |
| 二、关联方交易披露不充分 |
| 三、关联方交易异常 |
| 第三节 出现关联方交易审计风险的成因分析 |
| 一、固有风险层面 |
| 二、控制风险层面 |
| 三、检查风险层面 |
| 第五章 上市公司关联方交易审计风险防范对策分析 |
| 第一节 审计计划阶段 |
| 一、初步业务活动阶段 |
| 二、制定总体审计策略和具体审计计划 |
| 第二节 识别和评估关联方交易审计的重大错报风险 |
| 一、询问客户单位管理层及其他内部人员 |
| 二、对关联方交易相关的文件、记录进行检查 |
| 三、实施分析程序 |
| 第三节 合理应对关联方交易审计的重大错报风险 |
| 一、识别出一般关联方交易后应采取的措施 |
| 二、识别出超出正常经营范围的重大关联方交易 |
| 三、评价交易的会计处理和披露 |
| 第四节 降低关联方交易审计的检查风险 |
| 一、提高审计人员的综合素质 |
| 二、合理安排审计人员 |
| 三、实施恰当的审计程序 |
| 四、建立良好的质量控制制度 |
| 五、谨慎出具审计报告,恰当发表审计结论 |
| 第六章 研究结论、局限和未来方向 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限 |
| 第三节 研究的未来方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间研究成果 |
（6）立信所对大智慧年报审计失败案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计失败与审计人员的研究 |
| 1.2.2 审计失败与会计师事务所的研究 |
| 1.2.3 审计失败与政府监管和审计市场的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 会计师事务所审计失败研究的理论基础 |
| 2.1 财务舞弊相关概念 |
| 2.1.1 财务舞弊概念 |
| 2.1.2 财务舞弊动因 |
| 2.1.3 财务舞弊手法 |
| 2.2 审计失败相关概念 |
| 2.2.1 审计失败概念 |
| 2.2.2 审计失败与审计风险 |
| 2.2.3 审计失败与审计质量 |
| 2.3 会计师事务所审计失败研究基础理论 |
| 2.3.1 审计冲突理论 |
| 2.3.2 内部治理理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 第3章 立信所对大智慧年报审计基本情况与问题 |
| 3.1 大智慧基本情况及其舞弊主要手段 |
| 3.1.1 大智慧基本情况 |
| 3.1.2 大智慧舞弊主要手段 |
| 3.2 立信所对大智慧年报审计基本情况 |
| 3.2.1 立信所基本情况 |
| 3.2.2 立信所对大智慧年报审计情况 |
| 3.3 立信所在大智慧年报审计中存在的问题 |
| 3.3.1 风险评估程序执行不到位 |
| 3.3.2 未对异常事项设计实施有效的审计程序 |
| 3.3.3 未对年终奖按权责发生制予以调整 |
| 3.3.4 未对股权购买日的确定获取充分适当审计证据 |
| 第4章 立信所对大智慧年报审计失败原因分析 |
| 4.1 审计人员方面的原因 |
| 4.1.1 对被审计单位了解不足 |
| 4.1.2 未保持合理的职业怀疑 |
| 4.1.3 分析性程序运用不到位 |
| 4.1.4 审计程序执行偷工减料 |
| 4.1.5 过于依赖内部审计证据 |
| 4.2 立信所方面的原因 |
| 4.2.1 人员分配欠合理、团队沟通待加强 |
| 4.2.2 审计底稿复核制度执行乏力 |
| 4.2.3 员工权责利不匹配、绩效考核忽视质量 |
| 4.3 政府监管和审计市场方面的原因 |
| 4.3.1 政府监管力度不足 |
| 4.3.2 重行政制裁轻民事制裁 |
| 4.3.3 行政制裁惩戒力度较轻 |
| 4.3.4 审计市场竞争欠有序 |
| 第5章 防范立信所审计失败政策建议 |
| 5.1 对审计人员的建议 |
| 5.1.1 加强对被审计单位行业知识的了解 |
| 5.1.2 保持合理职业谨慎 |
| 5.1.3 加强对分析性程序的运用 |
| 5.1.4 设计有效审计程序并执行到位 |
| 5.1.5 提高审计证据质量 |
| 5.2 对立信所的建议 |
| 5.2.1 合理分配审计人员,加强审计沟通 |
| 5.2.2 严格执行审计复核制度 |
| 5.2.3 完善员工责任制度和员工绩效考核制度 |
| 5.3 对政府监管和审计市场的建议 |
| 5.3.1 建立专门的事务所“监管机构” |
| 5.3.2 尽快完善民事赔偿制度 |
| 5.3.3 加大对事务所和注册会计师的行政惩戒力度 |
| 5.3.4 构造“寡占型”审计市场结构 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）立信会计师事务所对上海大智慧审计失败分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 审计方法与审计质量 |
| 1.2.2 审计风险与审计失败 |
| 1.2.3 文献总结 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 论文结构及框架 |
| 第2章 相关概念介绍 |
| 2.1 风险导向审计理论概念 |
| 2.2 审计失败 |
| 2.2.1 审计失败的界定及影响 |
| 2.2.2 审计失败与财务舞弊的关系 |
| 2.2.3 审计失败与审计风险的关系 |
| 2.3 审计质量控制 |
| 2.3.1 审计质量 |
| 2.3.2 审计质量控制 |
| 2.3.3 审计质量控制体系 |
| 第3章 立信会计师事务所审计案例介绍 |
| 3.1 上海大智慧公司概况 |
| 3.2 立信会计师事务所概况 |
| 3.3 立信会计师事务所对上海大智慧审计回顾 |
| 3.3.1 立信会计师事务所审计过程 |
| 3.3.2 立信会计师事务所出具“标准无保留意见” |
| 3.3.3 大智慧财务舞弊遭监管机构揭露 |
| 3.3.4 处罚情况及影响 |
| 3.4 审计失败具体表现 |
| 第4章 审计失败的原因分析 |
| 4.1 审计人员层面 |
| 4.1.1 审计程序不规范 |
| 4.1.2 审计记录不充分 |
| 4.1.3 未保持应有的职业怀疑态度 |
| 4.2 审计机构层面 |
| 4.2.1 质量控制不严格 |
| 4.2.2 审计独立性缺失 |
| 4.3 审计环境层面 |
| 4.3.1 高新技术企业审计复杂 |
| 4.3.3 审计行业法律法规不健全 |
| 第5章 审计失败的启示与对策 |
| 5.1 审计人员层面 |
| 5.1.1 严格执行审计程序 |
| 5.1.2 提高专业胜任能力 |
| 5.1.3 保持高度的职业怀疑态度 |
| 5.2 审计机构层面 |
| 5.2.1 严格执行质量控制 |
| 5.2.2 提高审计独立性 |
| 5.3 审计环境层面 |
| 5.3.1 降低高新技术行业审计风险 |
| 5.3.2 健全审计行业法律法规 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历及学术论文 |
（8）高校领导干部经济责任审计质量研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题目的及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究成果 |
| 1.2.2 国内研究成果 |
| 1.3 研究思路及技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 第二章 审计质量相关理论概述 |
| 2.1 国家审计的概念 |
| 2.2 高校领导经济责任审计理论 |
| 2.2.1 审前筹备 |
| 2.2.2 审计实施 |
| 2.2.3 审计报告 |
| 2.3 国家审计质量管理理论 |
| 2.3.1 审计质量管理的内容 |
| 2.3.2 审计项目质量管理的核心 |
| 2.3.3 审计质量监督检查和责任追究 |
| 第三章 某高校领导干部经济责任审计案例介绍 |
| 3.1 审计项目概况 |
| 3.1.1 高校概况 |
| 3.1.2 审计目标 |
| 3.1.3 审计内容与重点 |
| 3.2 某高校审计项目流程 |
| 3.2.1 审计计划情况 |
| 3.2.2 审计组织情况 |
| 3.2.3 审计实施情况 |
| 3.3 审计中发现的问题 |
| 3.3.1 违反财经法规 |
| 3.3.2 家庭经济困难学生资助政策执行中存在的问题 |
| 3.3.3 预算执行及其他财务收支中存在的问题 |
| 3.3.4 固定资产管理与内部控制中存在的问题 |
| 3.4 审计处理、处罚 |
| 3.4.1 对违反财经类法规问题的处理、处罚 |
| 3.4.2 对家庭经济困难学生资助政策执行中存在问题的处理 |
| 3.4.3 对预算执行及其他财务收支中存在问题的处理 |
| 3.4.4 对固定资产管理与内部控制中存在问题的处理 |
| 3.5 审计整改情况 |
| 第四章 高校领导经济责任审计质量存在的主要问题及原因分析 |
| 4.1 高校领导经济责任审计质量存在的问题 |
| 4.1.1 审计方案流于形式 |
| 4.1.2 审计证据不具备充分性、适当性 |
| 4.1.3 审计记录不完整 |
| 4.1.4 审计报告不严谨 |
| 4.1.5 审计潜在风险大 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 审计人员综合素质有待提高 |
| 4.2.2 法律意识、风险意识不强 |
| 4.2.3 质量控制环节执行不力 |
| 第五章 改善高校领导经济责任审计质量的途径和建议 |
| 5.1 加强审计机关队伍建设 |
| 5.2 规范审计行为 |
| 5.3 强化质量控制 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 导师评阅表 |
（9）我国社会保障基金审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究思路与创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 本文创新点 |
| 第2章 我国社会保障制度及管理现状 |
| 2.1 社会保障制度的发展历程 |
| 2.1.1 社会保障制度的起源 |
| 2.1.2 中国古代的社会保障思想 |
| 2.1.3 我国社会保障制度的形成 |
| 2.1.4 我国社会保障制度的正式确立 |
| 2.2 社会保障制度体系现状 |
| 2.2.1 社会保障制度体系建设的基本要求 |
| 2.2.2 我国社会保障制度体系的形成 |
| 2.3 我国现阶段社会保障基金的管理体系 |
| 2.4 我国社会保障基金管理中现存的问题 |
| 第3章 社会保障基金审计的基本理论概述 |
| 3.1 审计“免疫系统”理论 |
| 3.2 社会保障基金审计的基本要素 |
| 3.2.1 社会保障基金的审计目标 |
| 3.2.2 社会保障基金审计的依据 |
| 3.2.3 社会保障基金审计的程序 |
| 3.2.4 社会保障基金审计的内容 |
| 3.2.5 社会保障基金审计的报告 |
| 3.3 风险导向审计理论 |
| 第4章 我国社会保障基金的审计现状 |
| 4.1 我国社会保障基金审计开展情况 |
| 4.2 我国社会保障基金审计中已关注并揭露的问题 |
| 4.2.1 支出占 GDP 总量横比较低 |
| 4.2.2 社会保障基金管理混乱 |
| 4.2.3 社保基金多头管理，营运效率低下 |
| 4.2.4 基金投资收益差，未能实现资金的保值增值 |
| 4.3 对我国现阶段社会保障基金审计的评价 |
| 4.3.1 社会保障立法的相对滞后 |
| 4.3.2 先进的审计手段运用不足，制约了社会保障基金审计的效率效果 |
| 4.3.3 审计人员综合素质不高，影响审计质量 |
| 4.3.4 社会保障基金审计的监督职能无法充分发挥 |
| 4.3.5 事后审计不能及时发现问题 |
| 第5章 完善我国社会保障基金审计的对策思考 |
| 5.1 审计“免疫系统”职能在社会保障基金审计中的体现 |
| 5.1.1 关注宏观问题并提出对策 |
| 5.1.2 关注微观问题并提出对策 |
| 5.2 风险导向技术在社会保障基金审计中的应用 |
| 5.2.1 进一步强化风险导向审计的理念 |
| 5.2.2 打造复合型审计人才队伍 |
| 5.2.3 推进审计信息化建设 |
| 5.2.4 完善审计制度以保障审计独立性 |
| 5.2.5 明确政府审计人员的权责范围 |
| 第6章 社会保障基金审计案例设计 |
| 6.1 案例背景 |
| 6.2 审计过程分析 |
| 6.2.1 审计计划准备阶段 |
| 6.2.2 实施审计阶段 |
| 6.2.3 审计完成阶段 |
| 6.3 审计工作总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基于责效观的我国经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 立题背景、研究目的及意义 |
| 1.1.1 立题背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 境外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评述 |
| 1.3 总体思路、内容结构与研究方法 |
| 1.3.1 总体思路 |
| 1.3.2 内容结构 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 主要创新之处 |
| 第2章 我国经济责任审计的主要问题及成因分析 |
| 2.1 我国经济责任审计的历史沿革 |
| 2.1.1 经济责任审计的产生 |
| 2.1.2 经济责任审计的发展 |
| 2.2 我国经济责任审计存在的主要问题 |
| 2.2.1 审核被审计领导干部履职的效益情况较少 |
| 2.2.2 不能正确界定经济责任 |
| 2.2.3 不能提出全面、科学的审计结论 |
| 2.3 我国经济责任审计存在问题的成因 |
| 2.3.1 未考虑经济责任的效益性 |
| 2.3.2 没有动态地审计经济责任 |
| 2.3.3 经济责任审计评价体系不规范 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 基于责效观的经济责任审计的理论基础及基本思想 |
| 3.1 基于责效观的经济责任审计理论基础 |
| 3.1.1 委托代理理论 |
| 3.1.2 审计相关理论 |
| 3.2 基于责效观的经济责任审计的基本思想 |
| 3.2.1 "责""效"的含义与内涵 |
| 3.2.2 责效观 |
| 3.2.3 基于责效观的经济责任审计 |
| 3.3 基于责效观的制度变革 |
| 3.3.1 政府问责制与经济责任审计 |
| 3.3.2 效益审计与经济责任审计 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 基于责效观的经济责任审计内容比较研究 |
| 4.1 基于责效观的经济责任审计主要内容 |
| 4.2 区域型党政领导干部经济责任审计内容比较研究 |
| 4.2.1 传统区域型领导干部经济责任审计的具体内容 |
| 4.2.2 基于责效观的区域型领导干部经济责任审计内容 |
| 4.3 部门型领导干部经济责任审计内容比较研究 |
| 4.3.1 传统部门型领导干部经济责任审计的具体内容 |
| 4.3.2 基于责效观的部门型领导干部经济责任审计内容 |
| 4.4 国有企业法定代表人经济责任审计内容比较研究 |
| 4.4.1 传统国有企业法定代表人经济责任审计的具体内容 |
| 4.4.2 基于责效观的国有企业法定代表人经济责任审计内容 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 基于责效观的经济责任审计的基本流程与方法 |
| 5.1 基于责效观的经济责任审计基本流程 |
| 5.1.1 计划阶段 |
| 5.1.2 准备阶段 |
| 5.1.3 实施阶段 |
| 5.1.4 报告阶段 |
| 5.1.5 终结阶段 |
| 5.2 基于责效观的经济责任审计方法体系 |
| 5.2.1 经济责任审计的组织方法 |
| 5.2.2 经济责任审计的取证方法 |
| 5.2.3 经济责任审计的测试方法 |
| 5.2.4 经济责任审计的分析方法 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 基于责效观的经济责任审计对象评价研究 |
| 6.1 基于责效观的经济责任审计原则 |
| 6.1.1 经济责任的界定原则 |
| 6.1.2 经济责任对象的评价原则 |
| 6.1.3 经济责任审计评价指标的设计原则 |
| 6.2 基于责效观的经济责任审计评价指标体系 |
| 6.2.1 评价指标体系设计的步骤 |
| 6.2.2 区域型领导干部评价指标体系的构建 |
| 6.2.3 部门型领导干部评价指标体系的构建 |
| 6.2.4 国有企业领导干部评价指标体系的构建 |
| 6.3 基于责效观的经济责任审计评价方法 |
| 6.3.1 定性评价方法 |
| 6.3.2 定量评价方法 |
| 6.4 基于责效观的经济责任审计评价步骤 |
| 6.4.1 确定权重系数向量 |
| 6.4.2 指标赋值、计算 |
| 6.4.3 比较分析作出审计评价 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 实证:基于责效观的国有企业法定代表人经济责任审计 |
| 7.1 企业简介 |
| 7.2 经济责任审计实施情况 |
| 7.3 计算分析 |
| 7.4 提出审计结论 |
| 7.5 审计结论比较 |
| 7.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和取得的科研成果 |
| 致谢 |
四、被审计单位故意隐瞒帐表应如何审计（论文参考文献）
- [1]国家审计影响社会审计质量研究 ——以致同会计师事务所为例[D]. 莫楠. 广东外语外贸大学, 2021
- [2]科创板IPO企业审计风险研究 ——以B公司为例[D]. 徐坤. 北京交通大学, 2021
- [3]TZ会计师事务所审计成本控制优化研究 ——以贵州乌江水电项目为例[D]. 王天池. 沈阳理工大学, 2020(08)
- [4]高质量发展呼唤高质量的会计信息[J]. 本刊编辑部. 财政监督, 2020(03)
- [5]上市公司关联方交易审计风险防范策略研究 ——以*ST烯碳为例[D]. 张燕梅. 云南财经大学, 2019(02)
- [6]立信所对大智慧年报审计失败案例研究[D]. 唐曲. 湖南大学, 2018(01)
- [7]立信会计师事务所对上海大智慧审计失败分析[D]. 温欣. 湘潭大学, 2017(02)
- [8]高校领导干部经济责任审计质量研究[D]. 严萍. 石河子大学, 2014(03)
- [9]我国社会保障基金审计研究[D]. 李远静. 河北大学, 2013(S2)
- [10]基于责效观的我国经济责任审计研究[D]. 李曼静. 哈尔滨工程大学, 2011(05)