一、风险调整绩效度量方法(RAPM)及其在我国的应用（论文文献综述）
乐敏[1]（2020）在《中国中小规模产险公司盈利能力提升研究》文中进行了进一步梳理2018年中国总保费收入5748.77亿美元,全球市场份额11.07%,排名第二,中国保险业以其高速成长成为经济持续增长的重要支柱。但是在这样欣欣向荣的的增长氛围下,财产保险公司尤其是中小规模产险公司长期亏损。盈利是最廉价的资本来源,盈利能力是保险公司实力的重要体现,高速增长固然是做大的基础,但持续的盈利才是做强的前提。对中小规模产险公司来说,提升盈利已成为回馈投资者、获得持续发展的当务之急,是公司必须面对的重要战略问题,更是保险行业健康发展、构建稳固风险保障体系和金融体系的重要保证。为此,本文在深入了解中国中小规模产险公司盈利能力的基础上,对影响其盈利能力的各内部影响因素尤其是公司可以控制或者说调整的因素进行综合研究和单项深入研究,以期提出一些对中国中小规模产险公司盈利能力提升有指导意义的策略,具体如下:1、使用成熟可靠的盈利能力评价指标来评价中国中小规模产险公司的盈利能力,结果显示出中国中小规模产险公司盈利能力亟待提升的现状表现明显,承保业务基本上都是亏损的,投资业务虽有盈利也不能完全弥补承保亏损;同时尝试对产险公司风险调整盈利能力评价进行思考和指标设计。2、在对产险公司盈利能力的外部内部影响因素相关研究进行回顾和梳理的基础上,以中国中小规模产险公司为样本,对董事会特征、人力资本结构、承保业务特征、投资业务特征这些公司可控因素进行综合研究,发现董事会人数增加所带来的资源及知识经验等益处高于相对应成本的增加,对盈利能力有利;独立董事的功能并未很好的发挥,增加独立董事人数对盈利能力不利;中小规模产险公司董事长变更情况虽然逐年增加,但仍不多见,产生的组织成本在短期内降低盈利能力,长期影响有待于更多的数据来分析;招聘更多年龄较大、有经验的人员才能有利于盈利能力的提升;增加高级管理人员比例能有效提升盈利能力尤其是投资盈利能力,且降低经营风险,而相对而言,增加高学历人员比例对盈利能力影响方向不定,但会增加经营风险;营销人员比例的提高有助于业务的开展,保费的增加,但是对盈利能力影响偏负面且使经营风险增大;手续费支出比例高承保盈利差,但是加入投资业务后,手续费支出比例对中小规模产险公司的整体盈利能力呈现显着的正“U”型关系;再保险比例高使中小规模产险公司能稳定经营,有利于盈利能力且降低经营风险;中小规模产险公司业务量的增加往往是以牺牲质量为代价的,其边际效益跟不上边际成本,因此不能盲目扩张业务而应该重视新增业务的质量。3、对承保业务进一步研究:在业务类型的多元化经营已成为产险公司普遍采用的经营策略背景下,对产险业不同险种的盈利能力进行比较分析,以经验数据为中小规模产险公司进行险种产品结构调整提供参考,并引入管理会计工具——不确定性下的本量利模型作为中小规模产险公司险种结构调整时的定量决策工具。4、对投资业务进一步研究:目前中小规模产险公司的盈利来源主要依赖于投资利润,在综合考虑安全性、盈利性等原则下建立模型,研究中小规模产险公司如何调整投资资产配置以取得期望收益最大化;建议在偿付能力充足率仍有允许下降的空间时,即使承保收益率为负数亦可扩大承保业务量以聚集更多的资金用于投资;建议中小规模产险公司考虑不动产、基础设施债权计划等另类投资对象。5、对税费进一步研究:2016年营改增政策最终打通了全行业的增值税抵扣链条,研究营改增政策对包括中小规模产险公司在内的所有金融业公司盈利能力的影响,发现为了更好地享受营改增带来的政策红利,中国中小规模产险公司应该积极地对成本项目进行调整,尽可能扩大成本中可抵扣部分,除了适当增加可抵扣固定资产项目外,一些不是主业的业务可以直接购买代替自己花费不可抵扣的人工成本;固定资产投资的增加短期内可以通过成本项目内部结构调整、利用进项抵扣等方式抵消折旧额成本的增加最终降低总成本,使业绩提高,但是长期持续增加投资的抵消效果未知,建议企业将眼前利益与长远利益结合起来,对市场环境、自身条件进行全面和深度的分析,控制好资产投资规模。本文可能的创新和特色之处在于:1、已有文献对影响保险公司盈利能力的因素进行了较多理论和实证研究,但是仍有一些影响因素的相关研究较少甚至缺乏,比如董事长变更对公司经营业绩包括盈利能力的影响已有一些相关研究,但针对保险业的研究鲜见;人力资本结构对保险公司盈利能力影响的相关研究也很鲜见,以中国保险公司为样本的研究或者样本量少,只使用了一年的截面数据（罗利勇,2016）,或者被解释变量采用的是数据包络分析DEA方法算出的经营效率而不是ROA、ROE表示的财务绩效或者说盈利能力（陈华,2018）,而且有些结构特征比如营销人员比例等也未纳入研究范围;承保业务特征因素方面焦点主要集中在多元化经营或专业化经营对保险公司盈利能力的影响上,缺乏其他承保业务特征因素比如手续费支出比例和再保险安排等对盈利能力的影响研究。本文在第3章中对影响中国中小规模产险公司盈利能力的影响因素进行综合研究时囊括了这些因素在内,以明确怎样调整这些因素以有利于盈利能力的提升。2、学者们在保险公司的风险调整盈利能力指标设计方面进行了一些有益的尝试,但和其他金融业同类研究相比还很不足。本文第2章尝试对产险公司风险调整盈利能力评价进行思考和指标设计,并将这些指标也运用于第3章中小规模产险公司盈利能力影响因素的综合研究中,目前这种把盈利和相应风险状况放在同一框架下进行的研究不够充分。3、多元化经营或专业化经营对产险公司盈利能力的影响是相关学术研究的焦点,但在中国中小规模产险公司大都采用产品多元化经营方式的背景下,换一个角度研究如何调整险种结构能更有利于盈利能力才是更具意义的课题,也是对中国中小规模产险公司提高盈利能力而言更重要的决策问题。本文第4章基于险种、公司、时间三个维度的数据来进行各险种产品的盈利能力比较,以经验数据为中小规模产险公司进行险种产品结构调整提供参考,最后引入管理会计工具——不确定性下的本量利模型作为中小规模产险公司险种结构调整时的定量决策工具。4、风险导向的偿二代从2016年开始正式实施,保险业的营改增也是从2016年5月开始实施,新的政策对中小规模产险公司的盈利能力提升研究来说既是新的约束亦有新的思路。本文在第5章以偿二代下的资本占用约束作为安全性的考量,同时考虑保险公司投资比例约束进行期望收益最大化为目标函数的中小规模产险公司投资资产配置研究。建立收益模型时针对以往相关文献对总投资资产的讨论存在的各种问题,在分析不同资金来源的特点基础上将动态的总投资资产转化为静态资产以便于投资收益的模拟计算。在第6章研究营改增政策对包括中小规模产险公司在内的所有金融业公司盈利能力的影响,并讨论该如何充分适应和利用营改增政策来提高中国中小规模产险公司盈利能力。由于金融业是最后一批营改增的行业之一,此时其他行业或者一直是增值税征税模式,或者刚从营业税征税模式改为增值税征税模式,因此无法沿袭其它采用双重差分模型进行分析的文献的思路选取尚未进行营改增的行业作为对照控制组。本文对这一问题解决思路是选取一直采用增值税征税模式的行业作为对照控制组,对双重差分模型的时间虚拟变量进行反向调整并对实证结果做反向影响分析以达到研究目的。5、本文丰富了以中小规模产险公司为研究对象的研究。在我国产险市场寡头垄断特征明显的态势下,中小规模产险公司和大规模产险公司虽然处于同样的宏观环境下,市场地位和话语权显然不同,不同规模产险公司的盈利能力提升相关研究很有可能会有不同结果,相关文献也显示出一些影响因素和盈利能力之间的关系倾向于以公司规模为门槛变量的分段函数关系。单独以中小规模产险公司为研究对象很有必要,但针对性研究很少。
Lee Dong Joo[2]（2016）在《商业银行的风险调整绩效评估方法研究》文中研究指明绩效考核是以用最小的资源与资本投入创造最大价值为目的的企业绩效管理方面的核心事项。商业银行根据自己选择的绩效考核方案,评估各个事业组织、全国分行与银行职员的工作业绩,并据此实施激励机制。然而如果商业银行和工商企业一样以收益性为主进行绩效考核,就容易忽视风险管理,对银行的稳定性造成恶劣影响,不但可能导致个别银行的破产,甚至还可能会引起金融危机等国家经济危机。所以中国商业银行经过一系列的国际金融危机后认识到了传统绩效考核体系的弊病与风险管理的重要性,并开始采用风险调整绩效评估方法。风险调整绩效评估方法（RAPM）是一种风险收益均衡绩效考核的模型。此绩效评估方法是将商业银行取得的收益与其所承受的各种风险因素比较联系后,测算风险调整收益。本文首先介绍关于风险调整绩效评估方法的相关知识,然后研究风险调整绩效评估方法中的风险调整资本收益度量,收集2008年到2014年期间19家中国商业银行的净资产收益率、核心资本充足率、总资产增长率、非利息收入占比和风险加权资产等主要面板数据。将风险调整绩效评估从收益性、稳定性、成长性、收益结构等商业银行主要的经营指标对商业银行的影响进行回归分析,检验风险调整资本收益与这些主要指标相关关系,并根据实证结果,针对风险调整绩效评估方法提出有效建议。从风险调整资本收益的回归结果看,风险调整绩效评估可以同时满足商业银行的收益性与稳定性。虽然风险调整绩效评估跟商业银行的资产规模增长方面没有密切关系,但是对商业银行的收益的质量增长方面有益。所以为了保障商业银行的持续稳健的发展,要引进对各个商业银行机制适当的风险调整绩效评估体系。此外,引进并有效率的运用风险调整绩效评估方法的前提是先形成商业银行整体的风险管理文化,并构建明确而一贯的风险测算体系,这样才可以提高风险调整绩效评估的效率。而且应根据目前经济情况灵活选择风险调整绩效评估方法中的具体绩效考核指标,使商业银行完善收益性与稳定性目标的实现机制。
郭代[3]（2015）在《基于经济资本的商业银行价值管理研究》文中研究说明20世纪70年代以来,随着金融全球化和资本市场的快速发展,股东价值革命悄然兴起,价值管理受到更多关注。与此同时,金融创新日益加深宏观经济下行趋势明显,银行面临的风险不断加大。巴塞尔新资本协议的出台进一步强化了银行的资本约束。巴塞尔新资本协议可以在一定程度上约束银行的风险总量,使得商业银行的风险与收益更加匹配。目前看,价值管理（VBM）也成为各大银行经营管理的核心内容。本文以经济资本为切入点,通过一系列的论证分析找出利用经济资本管理为银行带来最大经济效益的方法,同时探讨建立以经济资本为核心的银行价值管理体系。以经济资本为核心的价值管理体系能够有效地实现风险、资本与收益的内在统一。不同于一般企业,银行本质上经营的是风险,风险会产生损失,而且损失的发生具有滞后性。因此,银行价值管理体系不能仅仅需要考虑当前账面收益和经营成本,还必须将潜在风险这个重要因素纳入。经济资本作为衡量商业银行风险大小的科学量化工具,可以作为银行价值管理的核心要素,运用基于经济资本的RAROC、EVA等指标,优化经济资本配置,并通过对经济资本的绩效测评,可以成为银行价值最大化的有效实施路径。经济资本计量是实现经济资本价值管理的前提和基础。因为不管是经济资本优化配置还是经济资本绩效测评都要基于经济资本量化结果。论文以成熟市场的主流信用风险经济资本计量模型为基础,充分考虑中国市场数据的支持度局限,对Credit Metrics模型进行了中国化定制,基于行业数据库进行相关性分析,并采用Mento Carlo模拟方法对资产组合的经济资本进行测算。实证研究结果发现,中国企业的资产相关性明显高于国际经验水平,在经济资本测算过程中需要采用相对审慎的违约水平。经济资本优化配置的首要意义是优化资源配置,它也是银行提高价值创造能力的有效手段。在本文构建的经济资本配置模型中,目标函数是银行RAROC,与此同时,还需要充分考虑银行经营实践中存在的可配置的经济资源总量、各项业务的发展情况、业务完成总数等约束条件。本文在构建经济资本优化配置模型时,主要采用数学建模的方法,并利用非线性数学规划法得出最佳的优化配置方案。经济资本绩效测评不仅是对经济资本配置效果的检验,也是为经济资本进一步优化配置提供参考依据。论文构建了基于经济资本的EVA绩效测评模型,并基于中国上市银行的公开数据进行了银行经济资本绩效测算,并将经济资本视角下的绩效测评指标和传统财务口径下的ROE、EVA指标进行了对比分析,并证明了经济资本视角下的EVA与市场价值相关性更高。最后,论文通过对商业银行价值管理（VBM）总体框架的分析,总结了国际和国内先进银行的价值管理实施经验,并结合中国商业银行在风险计量和管理会计等方面的管理现状,提出商业银行初级、中级、高级三个阶段的“分步骤”的价值管理体系实施建议。
杜欣欣[4]（2014）在《基于全面风险管理的商业银行功能再造研究》文中进行了进一步梳理商业银行如何在内生的金融创新需求和严苛的风险监管的博弈中谋求进е步的发展？如何在金融市场化改革和经济进入中速发展期的外部压力下调整自身的布局？如何在应对同业与网络金融的激烈竞争时保障股东价值最大化的目标的顺利实现？本文基于全面风险管理的视角对商业银行在应对复杂多变的外部环境和日益多样化的客户需求时，从经营风险角度所形成的内生的变革需求进行深入分析改革开放三十余年以来，我国经济发展取得了举世瞩目的成就，作为为经济服务的金融业，也经历了从小到大，逐渐健全强大的成长过程左传云：“居安思危，思则有备，有备无患”我国商业银行在“看上去很美”的靓丽报表下，实质上的盈利能力取决于利率管制行业的不充分竞争和市场化程度较弱，具有很强的外部性，而并非取决于内生性的创新和技术溢价，从而也导致了我国商业银行在某种程度上仍然固守着“信用中介”的基本功能，以传统银行业务，如存贷款和结算等业务为主，提供金融服务的功能相对较弱虽然е些中小型股份制商业银行凭借现代的管理战略和灵活的经营方针迅速崛起，大型商业银行在稳健中寻找新的增长点，但大型商业银行和股份制银行乃至城市商业银行在功能定位，业务结构上趋同显着，事实上形成了继信贷业务之后在零售银行和资产管理等业务领域展开同业竞争的格局本文所研究的商业银行功能再造是指以金融资源配置为核心的对商业银行功能的系统性的再塑造功能再造源于结构变迁，商业银行的业务结构在不断的变化和调整过程中，从е个均衡态到另外е个均衡态的变化过程就是功能再造的过程，这种“均衡状态”就是商业银行业务结构的“最优多元化程度”功能再造从抽象的角度而言，是保留并发展商业银行功能体系中的正功能，改善具有负外部性的负功能；从具体的角度而言，是将风险管理，风险经营的理念贯穿到每е个功能每е项业务每е层级的管理层面中与所有的改革е样，商业银行的功能再造在形式上不会表现为某е个时点上对商业银行原有功能的全部推翻和颠覆，而是对产生功能的内部结构的逐步的渐进式优化和创新，因此，商业银行的功能再造具有累进的特征对银行而言，功能再造的核心在于将风险意识和风险控制贯穿于整个商业银行的各个业务环节，根据所定位的市场经营环境的变化对产品进行重新设计，而国外先进银行在功能再造的层级内涵上更为彻底，现代商业银行的发展趋势是逐渐将业务重心向将风险作为资源运作成本低收益高的非信用金融服务转移因此，我国商业银行应主动进行经营策略收益结构和资产结构的调整，开拓新的市场创新非信用金融产品和业务，逐步实现银行的功能再造，提高核心竞争力商业银行的功能再造在给金融机构带来新的利润空间的同时，也会给传统意义上的风险管理带来新的挑战，功能再造和风险管理是即相互促进又相互削弱的е对矛盾的两个方面，如何有效的实现这两个方面的科学平衡，提升商业银行的经营绩效是当前我国商业银行所面临的е个重大问题本文试图从银行再造的内涵理论渊源核心内容及其策略等方面进行了归纳，对还不成熟的银行功能再造理论进行系统的梳理和完善首先从商业银行风险管理和功能再造两条线出发对理论机理进行了梳理，为后文的论述提供有力的支撑；继而对风险与功能的对应关系进行了分析，采用三万余家国际商业银行的基础数据，以多元化分析为工具，构建了商业银行功能多元化指数，通过构建面板模型实证研究，发现了商业银行的多元化程度对风险调整绩效存在显着影响；研究了我国商业银行在多元化与风险经营上与国际活跃银行的区别，选取美国中国日本等国的商业银行进行比较研究，提出了国外商业银行功能演进对我国商业银行功能再造的启示；对我国改革开放三十多年来的我国商业银行功能的历史演变和现状进行分析；并提出我国商业银行功能再造的总体思路和路径：首先是银行基础功能的再造，体现在信用中介功能和信用创造功能上，从业务层面来看，资产业务和负债业务应该向市场性金融工具的交易方式转化；其次是优化银行的服务功能，应当以新的信息技术为轴心，从过去以资产负债业务为重向信用业务与创新非信用性金融服务并重转变；再次是银行核心功能的再造，银行作为金融体系的主角，在很大程度上承担了金融的资源分配功能，这样的资源配置功能的有效发挥，最重要的是基于全面风险管理这е出发点通过研究，本文认为商业银行通过功能再造能对提升银行风险调整绩效有显着的正向作用，对控制银行的整体风险也有积极的效果，因此，对于中国商业银行而言，从基础功能，服务功能和核心功能方面进行基于全面风险管理的功能再造和业务结构优化是必要而且紧迫的本文纵观国际金融业发展历程，通过对比国内外金融业发展状况，提出实行基于全面风险管理的功能再造是当今国际银行业的发展趋势因此，在全面风险管理背景下对我国金融业进行分析顺应了历史的发展趋势，具有е定的前瞻性；同时应用风险调整绩效，整体风险和多元化指数对银行进行综合分析，使研究更加具有全面性，避免了以往单纯从某е风险对银行的绩效评价的局限性；并且提出了多元化对银行风险与绩效的非线性作用，突破了现有文献仅限于线性角度的考量思路
谭德俊[5]（2014）在《基于经济资本的商业银行全面风险管理研究》文中研究表明经济结构的根本性变化,金融创新与金融衍生工具的不断涌现,利率与汇率的市场化,金融产品交易的全球化以及市场竞争的加剧,使得商业银行的各类风险迅速增大。2008年美国次贷危机的全面爆发导致全球金融市场出现剧烈波动,暴露出系统性金融风险和银行业各类风险的强交互作用性。为了提高银行业体系的安全性和稳定性,巴塞尔委员会在2004年发布的《巴塞尔协议Ⅱ》基础上,于2010年出台了《巴塞尔协议Ⅲ》,对商业银行监管资本的质量、数量以及应覆盖风险的范围提出了更严格的要求。《巴塞尔协议Ⅲ》强调逆周期资本监管和系统性风险控制基础上的全面风险管理；要求商业银行对信用风险、操作风险和市场风险所导致的非预期损失缓冲通盘考虑,运用资本工具控制和管理包括系统性风险的全部风险。商业银行风险管理的重大变革大幕开启,基于经济资本的全面风险管理研究具有重要的理论与现实意义。论文在界定全面风险管理内涵的基础上,对全面风险管理的构成以及特征进行了深入的分析,得到了全面风险管理是一个人工系统。通过对相关理论的分析,确立了研究的理论基点。通过对商业银行的目标设定、约束因素和激励因素的分析,得到了商业银行全面风险管理系统运行的驱动机制。通过对商业银行物质因素分析,经济资本在事前、事中、事后对各类风险及其导致的损失的作用分析,揭示了经济资本与全面风险管理的内在的逻辑关系。基于这种逻辑关系,论文对全面风险管理系统进行了深入的研究。经济资本的全面风险管理功能主要体现在控制风险、价值创造和“三性平衡’三个方面。控制风险是全面风险管理的必然要求。论文研究了经济资本约束风险的机理,构建了经济资本计量、限额设定、限额监控为流程环节的风险控制流程。在风险控制的基础上实现价值创造目标是经济资本的核心功能所在。论文从全面风险管理视角并从价值创造的目标出发,建立了以新增经济资本期望收益率为目标,增量经济资本为约束的优化模型。通过对该模型解的进一步分析,得到了银行经济资本的动态调整必须使所投入的经济资本的边际收益率相等,才能保证商业银行收益最大化的结论。通过适当的贷款定价方式实现商业银行效益性、安全性、流动性“三性平衡”是全面风险管理的重要内容。论文通过计算各类风险预期损失和非预期损失,研究了基于目标RAROC的商业银行贷款定价方法。考虑银行贷款的流动性平衡要求以及它对商业银行绩效的影响,通过对目标RAROC的修正,提出了基于“三性平衡”的商业银行贷款动态定价模式。不同类型风险的集成计量是全面风险管理过程中经济资本配置的基础。论文通过分析与综合商业银行信用风险、市场风险、操作风险的计量方法,确立了适应于各类型风险的统一计量方式—VaR方法。论文运用概率统计理论推导出了商业银行各种类型风险损失分布和以它们为分量的向量分布,实证研究得出信用风险损失和市场风险损失均近似服从正态分布、操作风险损失近似服从对数正态分布且其尾部近似服从广义帕累托分布的结论。在此基础上,通过研究不同类型风险的相关性,得到了含一种类型风险以及多种不同类型风险的资产组合的集成风险模型与经济资本计量方法。经济资本配置与调整是全面风险管理功能实现的前提。合理的经济资本配置与调整有利于优化利用商业银行资本,有效控制风险,提升经营绩效,实现银行价值最大化的经营目标。论文通过全面分析经济资本配置与调整的目标以及经济资本总额、集中风险控制要求、业务绩效要求、绩效与经济资本的变化关系等影响因素,建立了经济资本优化配置与调整模型。流程是实现基于经济资本的全面风险管理目标的程序保障。论文分析了全面风险管理系统流程的逻辑构成。针对商业银行全面风险管理目标,研究了全面风险管理流程的各环节所对应的功能,以及各环节如何通过内部控制机制实现其整体目标的方式。组织是实现基于经济资本的全面风险管理目标的结构保障。论文在分析了组织必须遵循的原则基础上,设计了服务于目标的全面风险管理的包含四个层级、七个部门的组织系统以及组织中各层级部门的职能。信息管理系统是商业银行全面风险管理的血脉,是协调经济资本的计量、优化配置、组合管理、绩效评估以及其它相关工作的保障。论文根据信息准则,设计了商业银行全面风险管理系统的信息收集与传递路线,以及信息系统的基本结构。相适应的风险管理理念和文化是实施全面风险管理的精神保障。论文基于全面风险管理的目标,提出了对培育以价值创造为主导的全员、全过程、标准化的风险管理的精神文化、制度文化、行为文化、物质文化建设的建议。
谢鉴[6]（2013）在《基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究》文中认为商业银行本质上是经营风险的企业，必须在保证资金流动性和安全性的前提下追求盈利目标，为此我们有必要在绩效评价中充分考虑风险因素。商业银行一般通过计提损失准备金覆盖可预期的损失，而对于未预期损失，则需要一定的经济资本量来弥补。通过引入经济资本，商业银行能够较好地解决风险和收益匹配的问题，充分发挥了资本抵御风险和创造价值的功能，在商业银行绩效管理中发挥着越来越重要的作用。然而，引入经济资本进行绩效评价，目的并不是规避风险，而是凭借先进的风险度量和调整技术，准确估计出不同的业务可能导致的非预期损失，用风险重构利润，得出真实的收益水平，进而指导商业银行的业务决策和经营管理。本文首先对国内外商业银行绩效评价研究现状及理论基础进行了简单梳理，着重分析了目前我国商业银行绩效评价存在的不足，结合国外商业银行先进的管理理念、国内风险防范和业务发展的需要以及相关政策规定，讨论了在我国商业银行绩效管理中引入经济资本的必要性和可行性。其次，对经济资本管理框架的主要内容：经济资本的计量、经济资本的分配和基于风险调整的绩效评价（RAPM）进行了深入分析。在此基础上，选取了十家商业银行20042011年的统计数据，以风险调整后的资本收益率（RAROC）指标为例，通过RAROC指标的计量、与传统绩效评价指标的比较分析，研究了经济资本在我国商业银行绩效评价中的应用途径，及其优势与局限性。最后，通过建立多元线性回归模型，采用加权最小二乘法（WLS）研究商业银行规模、风险控制能力、业务结构等因素对RAROC指标的影响，探讨提高我国商业银行经营绩效的思路和方法。
姜美华[7]（2010）在《商业银行经济资本管理研究》文中提出20世纪80年代以来,国际银行业发生了一系列危机事件和丑闻,特别是2007年金融危机以来,全球金融业正面临着自上世纪30年代以来最为严峻的挑战。在不到一年的时间里,世界从一个经济高速增长和适度通货膨胀的大稳健时期（Great Moderation）走向了全面动荡,原有金融机构或破产或正在被接管,政府不得不对有可能引发更大的系统性风险的核心金融机构进行大规模干预。这进一步说明相当长一个时期的流动性过剩和低利率环境引发了金融机构过度的杠杆行为,在抵御非预期损失方面能力不足,即没有预留充足的资本来缓释资本,从而理论界和实务界纷纷认识到商业银行资本管理的重要性以及管理中存在的问题,1988年巴塞尔委员会制定“巴塞尔协议”为国际银行业营造了资本外部管理的框架结构。此后,西方银行业逐渐地、越来越多地从自身业务角度而非从被监管者角度来看待资本管理的问题,经济资本管理在商业银行管理中的地位逐渐提高,各国商业银行都在研究适合本行特色的经济资本管理体系,大量先进的风险计量技术、经济资本分配方法等被应用于商业银行风险管理过程中,经济资本占用量也成为商业银行考核经营绩效的重要指标,经济资本占用成为约束业务发展的重要因素。日益先进的金融技术和不断涌现的金融创新产品以及市场化程度的不断加深,使得我国商业银行业务及其风险组合变得更为复杂,更加难以辨认和计量,传统的主要依靠专家判断和简单的风险计量来识别和管理风险的做法,已经远远不能满足中国商业银行所面临的严峻形势。2007年开始的金融危机虽然对我国商业银行冲击较小,主要是由于我国商业银行开放化程度较低、衍生产品交易量较少等,并不能说明我国商业银行的管理要好于国外银行,相反我国商业银行与国外银行的管理水平差距较大。中国商业银行必须朝着国际银行业风险管理的发展方向,结合中国实际状况,从商业银行内部管理角度出发,研究如何运用经济资本管理来抵御全面风险,提高风险的管理水平和防御能力,提高面临重大不利事件的应对能力。本文在商业银行风险管理理论和经济资本管理理论基础上,结合国外先进银行经济资本管理经验以及国际上通用的先进的经济资本计量模型和分配模型以及我国商业银行的实际,应用实证分析与规范分析相结合、历史分析与比较分析相结合、宏观分析与微观分析相结合的方法,从“问题提出→文献述评→理论分析→实证研究→政策建议”五个层面逐步展开研究。全文共分七章,具体内容如下：第1章“导论”对全文进行了概括性地介绍,阐述了本文的选题背景、研究范围、国内外研究综述等；第2章“商业银行经济资本管理理论分析”是本文的理论分析部分,主要研究了风险管理理论以及经济资本管理理论,为后续的研究提供理论依据；第3章“商业银行经济资本计量”,研究了巴塞尔新资本协议的风险计量方法,结合我国数据积累情况、信息系统建设情况等研究了我国商业银行目前实施风险计量的现实选择；第4章“商业银行经济资本配置”,主要研究了经济资本的配置方法和内容,以及我国商业银行现阶段的现实选择；第5章“商业银行经济资本应用”主要研究了如何将经济资本管理理念和方法应用到商业银行的绩效考核、预算管理和贷款定价方面；第6章“我国商业银行经济资本管理的改进建议”主要是在前面几部分理论分析和实证研究的基础上,结合国际先进实践经验,对本文的研究结论进行了归纳总结,提出了我国商业银行实施经济资本管理具体可行的路线途径和改进建议；第7章是本文小结。通过上述研究主要得出以下结论：（1）信用风险经济资本计量：我国商业银行经过近几年的数据清洗、数据补录及数据整合,数据质量不断提高,同时各行已经完成或正在建设针对客户的信用评级系统和针对债项的质量分类系统,可以确定贷款的违约概率,但是我国现阶段征信体系不规范,外部评级标准不统一,外部评级技术水平低,数据库建立时间较短,回测检验需要时间,且数据收集维护、信息系统建设还需要一定的年限,所以在现阶段我国商业银行信用风险计量应当采用内部评级初级法。在应用内部评级初级法时,需要根据我国商业银行实际情况,在确定PD时充分考虑客户内部信用评级情况,并参考外部评级情况,尽可能将影响PD因素考虑其中,如客户信用等级的历史和未来迁徙情况,提高PD的准确性。（2）市场风险经济资本计量：目前我国实行有管理的浮动汇率制度,人民币汇率变动并不完全由货币市场的供求关系决定的,政府意志在其中仍发挥着重要的作用,所以我国目前的汇率制度仍然是一定目标区间内的固定汇率制度,这就使得我国商业银行目前面临着较低的市场风险,经济资本配置对风险敏感度要求不高,因此,在我国商业银行积累历史数据、熟悉国际先进计量技术、完善信息系统的过程中可以采用巴塞尔新资本协议推荐的标准法进行市场风险计量。（3）操作风险经济资本计量：我国商业银行普遍存在内控制度不健全、组织分工不当、业务流程不合理、管理力度薄弱、信息系统技术水平低、业务操作手段落后等问题,因此面临的操作性风险较大,必须对操作风险进行必要的经济资本配置。鉴于我国商业银行在操作风险管理方面的技术比较落后,缺少高级计量法所要求的大量历史数据、先进的计量技术、完善的信息系统等,因此,现阶段可以采用标准法或替代标准法,但比例指标的设定水平应略高于监管所要求的水平。（4）经济资本配置与监管资本要求：商业银行要在年报中公布资本充足率水平,虽然在多数情况下,监管资本要求并不能成为分配资本的准绳,也不是衡量商业银行资本配置效率好坏的方法,但是监管资本作为一项强制指标,在我国目前商业银行经营管理水平不高的情况下,制约着业务规模的扩大,影响着内部资本配置过程,所以在研究经济资本配置时,应将监管资本要求作为一个重要的考虑因素。（5）经济资本配置路线：我国商业银行资产价格的波动性和相关性很难测量,且资产价格的波动性不大,同时作为资产中较大比例的贷款,主要执行有调整的固定利率,收入的波动不大,我国商业银行可先采用系数法进行经济资本配置。同时将“自上而下”路线和“自下而上”路线结合起来,即先“自下而上”进行经济资本计量,确定各业务层面的非预期损失和相应的经济资本需求,再由总行根据发展战略、业务经营重点、风险偏好等对业务层面计算出的经济资本总量进行动态、双向、多维度调整后,再“自上而下”进行经济资本配置。（6）通过RAROC指标将经济资本思想和方法贯穿于商业银行绩效考核、预算分配和贷款定价,将风险管理思想贯穿于日常业务经营管理过程和日常内部管理过程,真正将风险思想贯穿于每位员工行动中。本文主要创新之处主要体现在以下三个方面：（1）弥补国内关于商业银行资本管理理论研究的不足。从现有的文献看,国内研究商业银行资本管理的学者大多从巴塞尔资本协议的角度来研究商业银行外部资本的满足,很少涉及满足内部风险管理需要的资本要求,即使涉及也是从股东利益最大化的角度来得出内部资本要求。本文基于银行风险管理的视角,系统研究了适合中国商业银行实际经济资本管理体系,弥补了国内相关理论研究稀缺的状况。（2）结合我国商业银行改革和发展的实践。本人长期从事大型商业银行监管工作,持续国际监管资本发展和经济资本发展,特别是本轮危机后国际监管资本最新发展方向,对于我国商业银行改革和发展的历程比较了解,对于商业银行的现状分析透彻,能够将理论和实践、将国内现状和国际发展趋势结合起来分析问题,提出的建议具有较强的操作性和针对性。（3）在现有银行资本管理相关理论和实践成果的基础上,结合中国银行业发展现状和趋势,提出了适合中国银行业的、具有前瞻性和可行性的商业银行经济资本计量、分配的方法,提出我国商业银行在进行经济资本计量的现实选择,在进行经济资本配置时要同时考虑监管资本要求和贷款规模限制,为实践中商业银行实施经济资本管理体系作了有益的探索。由于个人能力和客观条件的限制,本文尚存在一定的局限：（1）本文未能对现有的风险计量模型进行改进,只能根据我国商业银行实际状况和外部环境,尽可能将能够考虑到的影响经济资本计量的参数囊括于模型当中。本人将在以后的学习和工作中加强对数理模型的分析和应用。（2）虽然本人在论文写作过程中同商业银行经济资本管理人员进行了大量的理论和实践探讨,但由于本人研究能力有限,所以对于我国商业银行经济资本管理中存在的问题和原因分析可能不够深入,提出的建议在实际应用时操作性有待考证。2010年我国要有6家商业银行开始执行巴塞尔新资本协议,本人将时刻关注巴塞尔新资本协议的最新改进以及在这些银行应用中存在的问题,结合经济金融理论提出更有操作性的改进建议。
童磊[8]（2010）在《基于RAROC方法的商业银行经济资本配置研究》文中认为2004年《巴塞尔新资本协议》的颁布,标志着商业银行进入全面风险管理时代。如何对经济资本进行优化配置逐渐成为银行业管理中不可回避的问题。国际先进银行历经几十年研发创新,已经形成了以RAROC为核心的经济资本配置框架。本文正是在这样的背景下展开研究的。经济资本配置直接关系到银行资本这一稀缺资源的流向,是商业银行能否实现价值创造的关键。本文对商业银行经济资本配置的内涵、原则和模式作了系统介绍。并对实务界应用普遍的RAROC方法作了详细论述,分析了RAROC方法的理论根源、并从数学推导上予以证明。RAROC方法由于能直观地将银行风险和收益置于统一框架下进行衡量,故较其它方法存在一定优势,其在经济资本配置中的应用体现在两道环节中——即事前优化决策和事后动态调整。在研究中我们发现单纯的RAROC方法存在局限性,它必须结合绝对值指标如EVA等同时使用。另外,基于RAROC的经济资本配置存在一些误区,主要表现在RAROC所反映的风险量与基准收益率的完备性上存在差异,这可能导致经济资本的无效配置。针对这些问题,本文构建了基于RAROC的多因素约束模型,以银行价值最大化为目标,以调整后的组合基准收益率、经济资本限额等为约束条件,采用数学规划方法对经济资本配置进行优化。本文还作了相应的算例分析。我国商业银行竞争日趋激烈,建立和完善经济资本配置体系已是当务之急。本文分析了我国商业银行实施经济资本配置的薄弱环节。并认为经济资本配置体系发挥作用需要一定条件的支持,这需要银行巩固经济资本计量基础并强化风险的刚性约束,培育以价值创造为主导的全面风险理念,建立层级分明、责任明确的经济资本管理组织体系。
张展[9]（2010）在《VaR方法及其在我国保险投资风险管理中的应用》文中指出随着我国保险业的不断发展,作为保险经营业务两大支柱之一的保险投资,已成为保险公司生存和发展的重要因素。近几年,中国保险资金投资渠道不断拓宽,尤其是投资于资本市场的步伐不断加快。与商业银行注重资本充足率不同,保险业作为经营风险的行业,对偿付能力的要求尤为严格。保险投资业务作为保险公司偿付能力的重要保障,不仅要有良好的赢利性更要注重对风险进行有效的控制。VaR（风险价值）方法根源于20世纪90年代初重大的金融灾难,即发生在美国加州奥兰治县财政部门、英国巴林银行、德国金属有限公司、日本大和银行,以及其他一些金融机构的灾难性事件。这些事件的共同教训是由于金融风险的监督和管理不力导致数十亿美元的损失。针对这一难题,金融机构和管理者采用了VaR方法,这是一种用于量化市场风险的简单易懂的方法。目前这一方法已经广泛应用于商业银行市场风险管理。巴塞尔银行监管委员会于1995年要求以VaR为基础,来衡量金融机构的市场风险和确定相应的资本充足水平,由此可见VaR方法的实用性和广泛性。保险公司是重要的金融主体,而保险投资面临的市场风险与一般金融机构也有类似之处,故可将VaR方法引入保险投资风险管理。本文的研究重点在于：（1）VaR方法运用于保险投资风险管理的理论基础,即在运用VaR方法时保险公司的特殊性；（2）VaR方法在保险公司投资风险管理中如何具体应用；（3）VaR方法对我国保险投资风险管理的挑战以及完善保险投资风险管理体系的相关政策建议。本文的主要内容：第一章：绪论。本部分对论文的研究目的及研究背景、研究现状与文献综述、研究目的与研究方法、研究思路与结构框架进行了较为详细的阐述。第二章：VaR方法-金融界用于度量市场风险的主流工具。本部分作为本文的逻辑起点,综述了国内外主要风险管理工具并将着眼点落在VaR方法这一金融界用于度量市场风险的主流工具上。详细介绍了VaR方法的定义以其影响因素、计算原理,以及VaR方法的具体应用领域及其延伸。第三章：VaR方法应用于我国保险投资风险控制的理论基础。本部分作为全文的理论基础,首先分析我国保险投资的现状和存在的问题并进一步讨论VaR方法在我国保险投资风险控制的具体应用。包括：用于保险公司的资产、负债管理；作为保险公司的信息披露工具；作为保险公司投资绩效评估工具三方面的具体内容。第四章：VaR方法应用于我国保险投资风险控制的实证研究。本部分运用实证研究的方法对模型进行了具体的推导,将该模型应用于平安保险公司和太平洋保险公司的投资实例中,从而对两大上市保险公司的保险资金投资情况进行分析。第五章：研究结论及政策建议--基于以上模型结果的分析。根据前四个部分从理论到实证的铺垫,结合实证结果分析我国保险资金投资现状中的问题并探讨改进方法,力求实现理论与实践的全面结合。本文的主要创新与不足：（一）本文的主要创新作为一种主流的风险管理工具,VaR方法已经广泛应用于商业银行市场风险管理,且已形成相对较为完善的方法与步骤,本文旨在将这一主流风险管理工具引入保险投资风险管理体系进行分析。,VaR方法从各种角度综合评价保险投资所面临的市场风险,不但提供风险管理信息,更可以便利保险企业规划资源分配,衡量操作绩效。然而,由于中国保险投资起步比较晚且投资结构不完善,在国内,目前真正将VaR方法运用于保险投资业务的研究和实际操作十分匮乏。在这样的背景下,本文将VaR方法引入保险投资的领域进行研究,提供一种模型化和定量化的风险管理方法,具有一定的创新性。（二）本文的主要不足国内目前将VaR方法与保险投资业务相结合的理论研究较少,而笔者在写作过程中所能参考的中文文献十分有限,模型的相关计算方法也主要参考相关外文书籍,使得模型的设定与计算与我国的实际情况有一定的差距；此外,保险投资的市场风险日益多样化给度量风险带来新的挑战,VaR方法以简单的数字或区间估测在一定置信水平下发生极端风险的最大损失值,但是市场风险的多样性则使得度量风险与统一度量标准困难重重。综上所述,本文在综述VaR模型的基础上,将这一风险管理的主流模型运用到保险资金的投资绩效评估及平安保险公司和太平洋保险公司的投资实例中,从而对两大上市保险公司的保险资金投资情况进行分析,进而提出建立适合中国国情的保险投资风险管理体系的基本思路及其发展战略。
孙彤,汪波[10]（2009）在《基于风险调整收益方法的企业信用风险管理研究》文中进行了进一步梳理文章根据风险调整收益（RAROC）的原理,借鉴J.P.摩根的信用计量CreditMetrics模型中信用等级转移的思想,构建了应收账款回收期内受信企业信用状况转移矩阵,并据此计算出企业信用VaR值和经济资本CaR值,进而计算RAROC比值,可为企业信用销售决策提供依据。通过将RAROC方法引入企业信用风险管理体系,可以对企业经营活动进行基于风险的绩效考核和业绩评价,以期提高企业信用风险管理水平。
二、风险调整绩效度量方法(RAPM)及其在我国的应用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、风险调整绩效度量方法(RAPM)及其在我国的应用（论文提纲范文）
（1）中国中小规模产险公司盈利能力提升研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 概念界定 |
| 1.3 研究思路、研究内容和结构安排 |
| 1.4 研究方法和可能创新点 |
| 第2章 中国中小规模产险公司盈利能力评价 |
| 2.1 产险公司盈利能力评价指标选取 |
| 2.2 中国中小规模产险公司盈利能力评价 |
| 2.3 产险公司风险调整盈利能力评价探索 |
| 第3章 中国中小规模产险公司盈利能力的影响因素研究 |
| 3.1 引言及文献综述 |
| 3.2 研究假设 |
| 3.3 研究设计 |
| 3.4 实证结果 |
| 3.5 结论 |
| 第4章 险种结构对中小规模产险公司盈利能力的影响研究 |
| 4.1 引言及文献回顾 |
| 4.2 中国产险业险种盈利能力比较 |
| 4.3 本量利分析法在险种结构调整中的应用 |
| 4.4 结论 |
| 第5章 中小规模产险公司投资资产配置研究 |
| 5.1 引言及文献回顾 |
| 5.2 模型的建立及约束条件分析 |
| 5.3 模拟案例研究 |
| 5.4 结论 |
| 第6章 营改增对中小规模产险公司盈利能力的影响研究 |
| 6.1 引言及文献回顾 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.3 实证结果及分析 |
| 6.4 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）商业银行的风险调整绩效评估方法研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 研究现状与相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状与相关文献综述 |
| 1.2.2 中国研究现状与相关文献综述 |
| 1.3 结构安排 |
| 1.4 主要创新之处 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 风险调整绩效评估方法 |
| 2.1.1 风险调整绩效评估方法的概念 |
| 2.1.2 风险调整绩效评估方法的分析种类 |
| 2.2 风险调整资本收益 |
| 2.3 经济增加值 |
| 2.4 风险调整绩效评估方法在商业银行中的应用 |
| 第3章 风险调整资本收益的度量 |
| 3.1 风险调整收益 |
| 3.2 经济资本 |
| 3.3 监管资本 |
| 3.4 监管资本与经济资本的关系 |
| 第4章 风险调整绩效评估方法的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 变量的选取 |
| 4.3 样本的确定与数据来源 |
| 4.4 模型的确定 |
| 4.5 实证结果分析 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（3）基于经济资本的商业银行价值管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 概念界定及释义 |
| 1.3 国内外研究现状和文献述评 |
| 1.4 研究内容与技术路线 |
| 1.5 研究方法、创新性及不足 |
| 第2章 商业银行价值管理的理论分析 |
| 2.1 价值管理的提出 |
| 2.2 基于经济资本的价值管理 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 价值管理体系中的经济资本计量 |
| 3.1 主流经济资本计量模型比较分析 |
| 3.2 CREDIT METRICs经济资本计量模型 |
| 3.3 经济资本计量模型构建与定量测算 |
| 3.4 银行信用风险经济资本模型的验证 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 价值管理体系中的经济资本优化配置 |
| 4.1 经济资本优化配置的含义和主要方法 |
| 4.2 经济资本优化配置的实施 |
| 4.3 经济资本优化配置的模型构建 |
| 4.4 经济资本优化配置的算例和情景分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 价值管理体系中的经济资本绩效测评 |
| 5.1 经济资本绩效测评方法在价值管理中的应用 |
| 5.2 经济资本绩效测评的EVA模型 |
| 5.3 上市银行经济资本绩效测评的实证分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 基于经济资本的价值管理体系建设 |
| 6.1 银行业界对价值管理体系的理解 |
| 6.2 国内外银行价值管理实施情况及经验总结 |
| 6.3 我国商业银行价值管理体系分阶段建设方案 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 作者简介及科研成果 |
（4）基于全面风险管理的商业银行功能再造研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 金融功能观的提出和发展 |
| 1.2.2 银行再造研究综述 |
| 1.2.3 商业银行多元化经营与绩效关系 |
| 1.2.4 商业银行多元化经营与风险关系 |
| 1.2.5 国内外研究综述 |
| 1.3 相关概念界定 |
| 1.3.1 商业银行功能再造的界定 |
| 1.3.2 全面风险管理的界定 |
| 1.3.3 功能再造全面风险管理和多元化经营三者之间的关系 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究框架及论文结构 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文主要创新点 |
| 第2章 商业银行全面风险管理的理论透析 |
| 2.1 商业银行风险理论 |
| 2.1.1 风险与金融风险的关系分析 |
| 2.1.2 商业银行风险 |
| 2.2 商业银行风险管理理论的发展 |
| 2.2.1 传统风险管理理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.3 商业银行整体风险的度量研究 |
| 2.3.1 新资本协议视角的资本的风险补偿功能 |
| 2.3.2 风险集总与风险分散分析 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 商业银行功能再造的理论分析 |
| 3.1 商业银行的功能多元化分析 |
| 3.1.1 商业银行功能的界定 |
| 3.1.2 商业银行功能多元化的必要性 |
| 3.1.3 商业银行功能再造的辨析 |
| 3.2 商业银行功能多元化指数构建 |
| 3.2.1 Herfindahl–Hirschman Index 在多元化度量中的应用 |
| 3.2.2 Entropy Measure Index 在多元化度量中的运用 |
| 3.2.3 我国商业银行的多元化指数构建 |
| 3.3 商业银行的功能体系分析 |
| 3.3.1 商业银行的功能框架 |
| 3.3.2 复杂系统与金融风险 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 全面风险管理与商业银行功能再造的关系分析 |
| 4.1 全面风险管理与商业银行功能再造的相关性分析 |
| 4.1.1 风险与功能的对应关系分析 |
| 4.1.2 商业银行功能再造要面临的特殊风险分析 |
| 4.2 商业银行功能再造对全面风险管理的必要性分析 |
| 4.2.1 功能再造对商业银行绩效的影响的理论透析 |
| 4.2.2 功能再造的路径选择分析 |
| 4.2.3 归核化思潮对商业银行功能再造的影响 |
| 4.3 功能再造对全面风险管理的重要性的实证分析 |
| 4.3.1 银行的风险、规模和多元化 |
| 4.3.2 计量模型及估算问题 |
| 4.3.3 数据来源和描述统计 |
| 4.3.4 模型估算结果和分析 |
| 4.4 功能再造的边界分析 |
| 4.4.1 商业银行多元化的合理边界 |
| 4.4.2 最优多元化界定 |
| 4.5 小结 |
| 第5章 基于全面风险管理的国外商业银行功能演进 |
| 5.1 美国银行业的功能演进 |
| 5.1.1 美国银行业的功能演进分析 |
| 5.1.2 美国商业银行的业务结构变化和风险管理——以花旗银行为例 |
| 5.2 英国银行业的功能演进 |
| 5.2.1 英国银行业的功能演进分析 |
| 5.2.2 英国商业银行的业务结构变化和风险管理——以汇丰银行为例 |
| 5.3 德国银行业的功能演进 |
| 5.3.1 德国银行业的功能演进分析 |
| 5.3.2 德国商业银行的业务结构变化和风险管理——以德意志银行为例 |
| 5.4 日本银行业的功能演进 |
| 5.4.1 日本银行业的功能演进分析 |
| 5.4.2 日本商业银行的业务结构变化和风险管理——以三菱东京日联银行为例 |
| 5.5 国际银行业的功能演进脉络分析及启示 |
| 5.5.1 发达国家商业银行功能再造的特点 |
| 5.5.2 全面风险管理的实践 |
| 5.5.3 国外商业银行功能再造的启示 |
| 5.6 小结 |
| 第6章 我国商业银行的功能再造现状分析 |
| 6.1 我国商业银行的功能演进历程综述 |
| 6.1.1 1978-1984 年商业银行基础功能初步形成 |
| 6.1.2 1985-1994 年商业银行服务功能快速发展 |
| 6.1.3 1995-2002 年商业银行功能持续优化 |
| 6.1.4 2004 年至今商业银行的风险管理逐渐成熟 |
| 6.2 我国商业银行功能再造的动因分析 |
| 6.2.1 功能再造的外因分析 |
| 6.2.2 功能再造的内因分析 |
| 6.3 基于全面风险管理我国商业银行功能转变的实践 |
| 6.3.1 我国银行体系现状分析 |
| 6.3.2 大型商业银行的功能再造实践 |
| 6.3.3 股份制商业银行的功能转变实践 |
| 6.3.4 城商行的功能转变探索 |
| 6.3.5 不同类型商业银行间的比较研究 |
| 6.4 我国商业银行的现有功能与全面风险管理所要求的功能的差距 |
| 6.4.1 基础功能的差距 |
| 6.4.2 服务功能的差距 |
| 6.4.3 核心功能的差距 |
| 6.4.4 我国商业银行功能再造的整体布局 |
| 6.5 小结 |
| 第7章 基于全面风险管理的商业银行功能再造的路径取向 |
| 7.1 商业银行基础功能再造 |
| 7.1.1 信用中介功能和信用创造功能的新局面 |
| 7.1.2 商业银行基础功能再造的路径选择 |
| 7.1.3 全面风险管理对商业银行基础功能再造的要求 |
| 7.2 商业银行服务功能再造 |
| 7.2.1 信息化背景下的商业银行服务功能新论 |
| 7.2.2 商业银行金融服务功能再造的路径选择 |
| 7.2.3 全面风险管理对商业银行服务功能再造的要求 |
| 7.3 商业银行核心功能再造 |
| 7.3.1 完善全面风险管理体系构建是功能再造的前提和保障 |
| 7.3.2 从绩效角度衡量金融资源配置功能的效果 |
| 7.3.3 风险关联度和风险变动关联度 |
| 7.3.4 商业银行功能再造的商业模式选择 |
| 7.4 小结 |
| 第8章 中国商业银行功能再造中的制度环境保障 |
| 8.1 微观层面：商业银行的制度转化 |
| 8.1.1 公司治理 |
| 8.1.2 人力资源 |
| 8.1.3 完善健全风险管理信息系统 |
| 8.1.4 企业文化建设 |
| 8.2 宏观层面：功能再造与全面审慎监管 |
| 8.2.1 降低行业集中度和银行竞争度 |
| 8.2.2 建立去行政化的软约束机制 |
| 8.2.3 完善金融立法 |
| 8.2.4 存款保险制度 |
| 8.2.5 金融业综合化经营 |
| 8.2.6 宏观审慎管理制度 |
| 8.3 小结 |
| 结论与展望 |
| 1、结论 |
| 2、展望 |
| 附录 |
| 附录1 《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）中金融业分类表 |
| 附录2 中国商业银行原始数据样本的描述性统计量 |
| 附录3 美国商业银行原始数据样本的描述性统计量 |
| 附录4 日本商业银行原始数据样本的描述性统计量 |
| 附录5 中国商业银行数据来源列表 |
| 附录6 美国商业银行数据来源列表 |
| 附录7 日本商业银行数据来源列表 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文 |
（5）基于经济资本的商业银行全面风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 风险计量 |
| 1.2.2 经济资本配置 |
| 1.2.3 全面风险管理 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容及章节安排 |
| 1.3.2 研究技术路线 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究的创新点 |
| 第2章 商业银行全面风险管理的相关理论分析 |
| 2.1 商业银行全面风险管理的概念剖析 |
| 2.1.1 商业银行风险的内涵 |
| 2.1.2 商业银行风险管理的历史演变 |
| 2.1.3 商业银行全面风险管理的基本内涵 |
| 2.2 商业银行全面风险管理的系统性特征 |
| 2.2.1 商业银行全面风险管理的构成 |
| 2.2.2 商业银行全面风险管理的特征 |
| 2.3 商业银行全面风险管理的主要理论基点 |
| 2.3.1 系统科学理论 |
| 2.3.2 管理系统工程理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 第3章 全面风险管理的目标与驱动因素分析 |
| 3.1 全面风险管理目标的设定分析 |
| 3.1.1 战略目标 |
| 3.1.2 战略相关目标 |
| 3.2 全面风险管理的约束因素分析 |
| 3.2.1 银行价值最大化的目标 |
| 3.2.2 股东利益最大化目标 |
| 3.2.3 维护管理者自身利益 |
| 3.2.4 保护债权人和客户利益 |
| 3.2.5 满足外部金融监管要求 |
| 3.3 全面风险管理的激励因素分析 |
| 3.3.1 薪酬机制 |
| 3.3.2 声誉机制 |
| 3.3.3 控制权机制 |
| 第4章 经济资本的全面风险管理功能分析 |
| 4.1 全面风险管理的物质因素分析 |
| 4.2 经济资本及其风险管理机理 |
| 4.2.1 银行风险损失及其管理策略 |
| 4.2.2 经济资本及其风险管理机理 |
| 4.3 经济资本的全面风险管理功能及其机理 |
| 4.3.1 理性控制风险 |
| 4.3.2 有效降低风险 |
| 4.3.3 提升风险管理绩效 |
| 4.3.4 合理进行贷款定价补偿风险损失降低流动性风险 |
| 第5章 面向全面风险管理的经济资本计量方法研究 |
| 5.1 仅含单一风险的资产组合经济资本计量方法 |
| 5.1.1 经济资本计量方法分析 |
| 5.1.2 仅含单一风险的资产组合经济资本计量的仿真研究 |
| 5.2 含多种类型风险的资产组合经济资本整合计量方法 |
| 5.2.1 不同类型风险相关性计量分析 |
| 5.2.2 资产组合经济资本整合计量的理论分析 |
| 5.2.3 资产组合经济资本整合计量仿真研究 |
| 第6章 面向全面风险管理的经济资本配置与动态调整方法研究 |
| 6.1 经济资本配置与调整的内涵、目标及思路 |
| 6.1.1 经济资本配置与调整的内涵 |
| 6.1.2 经济资本配置与调整的目标 |
| 6.1.3 全面风险管理的经济资本配置与调整的思路 |
| 6.2 经济资本配置与调整的影响因素分析 |
| 6.2.1 风险偏好与容忍度的设定 |
| 6.2.2 商业银行的风险管理目标要求 |
| 6.3 经济资本配置与调整方法 |
| 6.3.1 经济资本配置与调整的基本模型 |
| 6.3.2 经济资本配置与调整算例分析 |
| 第7章 基于经济资本的全面风险管理系统流程与功能设计 |
| 7.1 全面风险管理流程的构成要素分析 |
| 7.2 全面风险管理流程构成要素的功能设计 |
| 7.2.1 全面风险管理目标的设定 |
| 7.2.2 风险监测与识别的功能设计 |
| 7.2.3 风险评估与计量的功能设计 |
| 7.2.4 风险应对与处置的功能设计 |
| 7.2.5 风险管理效果监测的功能设计 |
| 7.2.6 风险处理信息报告的功能设计 |
| 7.3 内部控制下的全面风险管理功能系统流程的设计 |
| 第8章 基于经济资本的全面风险管理支持体系研究 |
| 8.1 全面风险管理组织系统的重构 |
| 8.1.1 全面风险管理系统组织的构建原则 |
| 8.1.2 全面风险管理系统的组织结构框架的再造 |
| 8.1.3 全面风险管理系统组织中各层级的职责再植 |
| 8.2 全面风险管理的信息系统构建 |
| 8.2.1 信息收集与传递路线设计 |
| 8.2.2 信息系统的建构 |
| 8.3 全面风险管理的文化建设 |
| 8.3.1 培育全面风险管理理念 |
| 8.3.2 完善全面风险管理制度 |
| 8.3.3 建立全面风险管理的物质基础和行为文化 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间的相关科研成果 |
| 附录B |
（6）基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 第一章 导论 |
| 第一节 选题的背景及意义 |
| 第二节 国内外相关研究综述 |
| 一、 国外绩效评价研究综述 |
| 二、 我国绩效评价研究综述 |
| 第三节 论文结构安排和创新点 |
| 一、 论文的结构安排 |
| 二、 论文创新点 |
| 第二章 商业银行绩效评价相关理论概述 |
| 第一节 绩效与绩效评价的基本概念 |
| 一、 绩效 |
| 二、 绩效评价 |
| 第二节 商业银行主要的绩效评价方法 |
| 一、 传统的财务评价方法 |
| 二、 杜邦分析法 |
| 三、 经济增加值法 |
| 四、 平衡计分卡法（BSC） |
| 第三章 在绩效评价中引入经济资本管理的研究 |
| 第一节 经济资本相关理论概述 |
| 一、 经济资本与账面资本、监管资本 |
| 二、 经济资本的计量与分配 |
| 第二节 建立以经济资本理念为核心的绩效评价 |
| 一、 在绩效评价中引入经济资本的必要性分析 |
| 二、 基于风险调整的绩效评价 RAPM 模型 |
| 三、 RAROC 在绩效评价中的应用 |
| 四、 RAROC 在绩效评价中的优势 |
| 五、 RAROC 指标的局限性分析 |
| 第三节 经济资本在商业银行绩效评价的应用现状 |
| 第四章 RAROC 指标在商业银行绩效评价中的实证分析 |
| 第一节 我国商业银行 RAROC 的测算 |
| 一、 风险度量函数 VaR 和 TailVaR 的选择 |
| 二、 数据来源与相关假设 |
| 三、 RAROC 指标的度量 |
| 第二节 我国商业银行 RAROC 驱动因素的实证分析 |
| 一、 驱动因素的选择与变量说明 |
| 二、 实证模型的建立 |
| 三、 回归结果的分析 |
| 第三节 提高我国商业银行绩效的对策探讨 |
| 第五章 结语 |
| 第一节 论文所做工作和主要结论 |
| 第二节 有待进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的科研成果目录及获奖情况 |
（7）商业银行经济资本管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景与研究的意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的理论意义和实用价值 |
| 1.2 研究内容和技术路线 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 技术路线 |
| 1.3 文献回顾与述评 |
| 1.3.1 风险管理 |
| 1.3.2 资本管理 |
| 1.3.3 经济资本管理 |
| 1.4 研究方法、创新及不足 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 1.4.3 不足及未来研究方向 |
| 2 商业银行经济资本管理理论 |
| 2.1 商业银行风险管理理论 |
| 2.1.1 风险的定义 |
| 2.1.2 预期损失、非预期损失与异常损失 |
| 2.1.3 风险管理基本理论 |
| 2.1.4 风险控制 |
| 2.2 商业银行资本管理理论 |
| 2.2.1 资本的构成 |
| 2.2.2 资本管理的重要性 |
| 2.2.3 资本管理的不同视角 |
| 2.2.4 资本管理框架 |
| 2.3 经济资本管理 |
| 2.3.1 经济资本的定义 |
| 2.3.2 经济资本理论的历史沿革 |
| 2.3.3 经济资本的分类 |
| 2.3.4 经济资本与实收资本和监管资本 |
| 2.3.5 经济资本与在险价值 |
| 2.3.6 基于风险控制的经济资本管理 |
| 2.3.7 经济资本配置与监管资本要求 |
| 2.4 巴塞尔新资本协议与经济资本管理 |
| 2.4.1 巴塞尔新资本协议 |
| 2.4.2 巴塞尔新资本协议与经济资本管理 |
| 2.4.3 国际最新监管资本改革方向 |
| 3 商业银行经济资本计量 |
| 3.1 商业银行经济资本计量基础 |
| 3.1.1 经济资本计量前提条件 |
| 3.1.2 经济资本计量的方法 |
| 3.2 信用风险经济资本计量 |
| 3.2.1 信用风险经济资本计量的范围 |
| 3.2.2 信用风险经济资本计量主要方法 |
| 3.2.3 我国商业银行信用风险经济资本计量的现实选择 |
| 3.3 市场风险经济资本计量 |
| 3.3.1 市场风险经济资本计量的范围 |
| 3.3.2 市场风险经济资本计量主要方法 |
| 3.3.3 我国商业银行市场风险经济资本计量的现实选择 |
| 3.4 操作风险经济资本计量 |
| 3.4.1 操作风险的计量范围 |
| 3.4.2 巴塞尔新资本协议关于操作风险计量方法 |
| 3.4.3 我国关于操作风险监管资本计量方法 |
| 3.4.4 我国商业银行操作风险经济资本计量的现实选择 |
| 3.5 商业银行经济资本总量的计量 |
| 3.6 压力测试与经济资本计量 |
| 3.7 我国商业银行某分行经济资本计量实例 |
| 3.7.1 信用风险经济资本管理 |
| 3.7.2 市场风险经济资本计量 |
| 3.7.3 利率风险经济资本计量 |
| 3.7.4 操作风险经济资本计量 |
| 3.7.5 经济资本总量的计量 |
| 3.7.6 该行在经济资本管理方面措施 |
| 3.8 经济资本计量实证分析 |
| 3.8.1 实证模型选择 |
| 3.8.2 CreditRisk+模型的框架 |
| 3.8.3 数据选取与参数估计 |
| 3.8.4 计量结果分析 |
| 4 商业银行经济资本配置 |
| 4.1 经济资本配置管理的必要性和路线 |
| 4.1.1 必要性 |
| 4.1.2 配置路线 |
| 4.2 经济资本配置流程 |
| 4.2.1 经济资本总量确定 |
| 4.2.2 经济资本配置方法 |
| 5 商业银行经济资本应用 |
| 5.1 经济资本在绩效考核体系中的应用 |
| 5.1.1 传统的商业银行绩效考核 |
| 5.1.2 基于RAROC的绩效考核体系 |
| 5.2 经济资本在预算分配中的应用 |
| 5.2.1 经济资本预算分配制度 |
| 5.2.2 经济资本预算分配的流程安排 |
| 5.2.3 经济资本预算调整 |
| 5.3 经济资本在商业银行贷款定价管理中的应用 |
| 5.3.1 贷款定价 |
| 5.3.2 实例分析 |
| 6 我国商业银行经济资本管理的改进建议 |
| 6.1 国外商业银行先进经济资本管理实践 |
| 6.1.1 美国 |
| 6.1.2 德国 |
| 6.1.3 荷兰 |
| 6.1.4 国外银行经济资本管理的共同点 |
| 6.2 我国商业银行经济资本管理的现状及存在的问题 |
| 6.2.1 我国商业银行经济资本管理的现状 |
| 6.2.2 我国商业银行经济资本管理存在的问题 |
| 6.3 完善我国商业银行经济资本管理的对策建议 |
| 6.3.1 我国商业银行完善经济资本管理体系的路径选择 |
| 6.3.2 我国商业银行完善经济资本管理体系的措施 |
| 7 结束语 |
| 在学期间发表的科研成果 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）基于RAROC方法的商业银行经济资本配置研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 论文的研究方法及基本思路 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 第2章 商业银行经济资本配置与RAROC方法 |
| 2.1 商业银行经济资本配置理论 |
| 2.1.1 经济资本的涵义 |
| 2.1.2 经济资本配置的内涵 |
| 2.1.3 经济资本配置的原则 |
| 2.1.4 经济资本配置的模式 |
| 2.2 RAROC方法及相关概念 |
| 2.2.1 RAROC方法介绍 |
| 2.2.2 RAROC方法的数理依据 |
| 2.2.3 RAROC方法的优势 |
| 第3章 RAROC方法在经济资本配置中的应用及局限性分析 |
| 3.1 RAROC在银行经济资本配置中的应用 |
| 3.1.1 经济资本配置的优化决策 |
| 3.1.2 经济资本配置的动态调整 |
| 3.2 RAROC在经济资本配置中的局限性 |
| 3.2.1 RAROC方法的不完备性 |
| 3.2.2 RAROC可能导致的经济资本配置误区 |
| 第4章 基于RAROC的多因素经济资本配置模型构建与运用 |
| 4.1 经济资本配置中的各种影响因素 |
| 4.2 基于RAROC的经济资本配置模型构建 |
| 4.2.1 经济资本配置模型目标函数的设定 |
| 4.2.2 经济资本配置模型约束条件的量化 |
| 4.3 经济资本配置模型的算例分析 |
| 第5章 RAROC用于我国银行经济资本配置的建议 |
| 5.1 完善RAROC计量基础 |
| 5.2 强化经济资本刚性约束 |
| 5.3 完善经济资本追加方法 |
| 5.4 培育现代风险管理理念 |
| 5.5 健全资本配置实施体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）VaR方法及其在我国保险投资风险管理中的应用（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 问题的提出与研究背景 |
| 1.2 国内外研究现状与文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究目的与研究方法 |
| 1.4 研究思路与结构框架 |
| 2. VAR方法:金融界用于度量市场风险的主流工具 |
| 2.1 金融风险的定义与分类 |
| 2.2 国内外主流风险管理分析工具发展述评 |
| 2.2.1 以市场风险管理为主的风险管理工具 |
| 2.2.2 风险管理模型化的发展:VaR方法的产生及发展 |
| 2.3 本章小结 |
| 3. VAR方法应用于我国保险投资风险管理的理论基础 |
| 3.1 我国保险投资的历史沿革 |
| 3.2 我国保险投资现状与问题分析 |
| 3.2.1 保险资金规模迅速扩大,保险投资压力增大 |
| 3.2.2 保险投资收益率不稳定 |
| 3.2.3 保险投资的潜在风险不断积累 |
| 3.3 VAR方法在我国保险投资风险管理中的具体应用 |
| 3.3.1 VaR方法用于保险公司的资产负债管理 |
| 3.3.2 VaR方法作为保险公司的信息披露工具 |
| 3.3.3 VaR方法作为保险公司绩效评估工具 |
| 3.4 本章小结 |
| 4. VAR方法应用于我国保险投资风险管理的实证研究 |
| 4.1 VAR的计算过程 |
| 4.1.1 选择风险因子 |
| 4.1.2 选择将市场风险因子变化纳入模型的方法 |
| 4.2 方差-协方差法计算步骤 |
| 4.2.1 前提假设:正态收益分布 |
| 4.2.2 风险因子的选择 |
| 4.2.3 风险因子的分布 |
| 4.2.4 单个股票1日和10日VaR值计算 |
| 4.2.5 股票资产组合1日和10日VaR值计算 |
| 4.3 样本选择与实证检验:以中国平安和太平洋保险公司为例 |
| 4.4 实证结论与延伸 |
| 4.5 本章小结 |
| 5. 研究结论及政策建议:建立适合我国国情的保险投资风险管理体系 |
| 5.1 VAR方法用于投资风险管理的优势分析 |
| 5.1.1 VaR提供了一种统一测度方法 |
| 5.1.2 VaR提供了对风险的总体测度 |
| 5.1.3 VaR限额可用于控制各业务部门承担的风险 |
| 5.1.4 VaR提供了一种管理者能够理解的风险测度 |
| 5.2 VAR方法用于投资风险管理的局限性 |
| 5.2.1 VaR方法本身的缺憾 |
| 5.2.2 VaR方法仅用于度量市场风险而不涉及其他风险 |
| 5.2.3 VaR方法并未考虑到损失高于VaR值的情况 |
| 5.2.4 VaR系统可能促使更危险的交易 |
| 5.3 应用VAR方法对我国保险投资风险管理的挑战 |
| 5.3.1 金融危机大背景对保险公司投资稳健性提出新要求 |
| 5.3.2 风险日益多样化使得VAR方法不能完全有效度量风险 |
| 5.3.3 模型中的有关假设使得VaR值与现实有一定差距 |
| 5.3.4 相关数据不完善使得VaR方法度量风险困难重重 |
| 5.4 构建我国保险投资风险管理体系基本思路及发展战略 |
| 5.4.1 保险投资风险管理的首要原则 |
| 5.4.2 完善保险投资风险管理体系的政策建议 |
| 5.4.2.1 健全保险资金运用法律法规体系 |
| 5.4.2.2 建立有效的风险数据库 |
| 5.4.2.3 将VaR方法与其他风险衡量和管理技术、方法有效结合 |
| 5.4.2.4 将VaR方法方法纳入公司整合风险管理指标体系 |
| 5.4.2.5 构建以VaR方法为核心的投资风险管理体系 |
| 5.5 本章小结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（10）基于风险调整收益方法的企业信用风险管理研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、企业信用风险管理 |
| (一) 企业信用风险内涵 |
| (二) 企业信用风险管理方法 |
| 三、风险调整收益方法理论体系 |
| 四、风险调整收益方法在企业信用风险管理中的应用 |
| (一) 风险调整收益方法的适用性分析 |
| (二) 风险调整收益方法的具体应用 |
| 五、构建基于风险调整收益方法的企业信用风险管理体系 |
| (一) 事前阶段:提高客户关系管理水平, 优化企业信用销售方向 |
| (二) 事中阶段:提高信用风险量化水平, 为授信决策提供依据 |
| (三) 事后阶段:提高企业应收账款管理水平, 有效控制信用风险 |
| (四) 绩效评估的新工具 |
| 六、结束语 |
四、风险调整绩效度量方法(RAPM)及其在我国的应用（论文参考文献）
- [1]中国中小规模产险公司盈利能力提升研究[D]. 乐敏. 中央财经大学, 2020(12)
- [2]商业银行的风险调整绩效评估方法研究[D]. Lee Dong Joo. 吉林大学, 2016(10)
- [3]基于经济资本的商业银行价值管理研究[D]. 郭代. 中国农业大学, 2015(07)
- [4]基于全面风险管理的商业银行功能再造研究[D]. 杜欣欣. 山西财经大学, 2014(09)
- [5]基于经济资本的商业银行全面风险管理研究[D]. 谭德俊. 湖南大学, 2014(12)
- [6]基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究[D]. 谢鉴. 云南财经大学, 2013(07)
- [7]商业银行经济资本管理研究[D]. 姜美华. 东北财经大学, 2010(08)
- [8]基于RAROC方法的商业银行经济资本配置研究[D]. 童磊. 湖南大学, 2010(04)
- [9]VaR方法及其在我国保险投资风险管理中的应用[D]. 张展. 西南财经大学, 2010(03)
- [10]基于风险调整收益方法的企业信用风险管理研究[J]. 孙彤,汪波. 商业经济与管理, 2009(01)
标签：风险管理论文; 商业银行论文; 商业银行风险管理论文; 银行风险论文; 经济资本论文;