一、风险导向审计理论在EDP系统审计中的应用（论文文献综述）
谢景星[1]（2021）在《农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析》文中研究表明当前,商业银行业务规模逐年攀升,内部审计制度和体系的逐渐健全对商业银行的工作效率和审计质量的提高有着明显的成效。科学合理的内部审计制度在风险管理方面发挥着不可替代的作用。因此,商业银行应通过重视内部审计、内部监督、风险管理的审计方法来完成银行的增值。风险导向内部审计是一种先进的审计方法,对商业银行内部审计方向的研究拥有非常关键的意义。风险导向内部审计是以风险理论方面为方向,从风险事件中进行研究分析,按照风险影响大小进行分类,完善机构的风险管理制度。风险导向内部审计同时具备着重要性及可操作性,重要性表现为银行风险局面严酷,更新换代进度飞速,实行新资本协议深刻影响内部审计,监管机构严格要求内部审计,同时商业银行内部审计需要自我更新。可操作性表现为我国商业银行已建设完善的内部控制系统,拥有完善的内部审计管理体制,具备先进的信息化技术。银行作为金融经济环境活动的重要主体之一,其业务规模逐年攀升,业务开展的同时风险也在增加,而风险导向内部审计可以通过采取一系列措施来保证业务指标的有效实现。因此,建立和完善商业银行风险导向内部审计显得尤为必要。商业银行作为资金的供给者和需求者,其内部审计的科学性和完善性对商业银行业务的健康运转具有重要意义。但是,我国当前较少研究风险导向内部审计,还需要进一步的研究。本文从风险导向内部审计的角度出发,以农业银行XY分行为研究对象,对其风险导向内部审计进行分析和探讨。本文运用文献研究、规范分析、案例分析相结合的方式,以农业银行XY分行的风险导向内部审计为例进行理论和实务分析。本文第一部分运用战略管理理论、风险管理理论、受托经济责任理论对商业银行风险导向内部审计进行理论分析。第二部分主要对风险导向内部审计的概念以及运行程序进行剖析。第三部分,本文选取农业银行XY分行为案例,通过以风险导向内部审计方面的现状进行研究,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计存在的问题。第四部分,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析。主要包括:考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配、风险导向内部审计技术与工具的更新滞后、审计风险评估体系建设不完善、风险导向内部审计工作的目标定位不清晰、风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整这五个方面第五部分,针对上述问题及原因,通过以下五条相应措施进行完善。（1）增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合。（2）加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用。（3）加强风险评估体系建设,提高风险评估技术。（4）转变风险导向内部审计的工作目标。（5）强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用。本文探讨将风险导向内部审计理论结合实际案例,弥补目前商业银行内部审计模式的缺陷,提升内部审计工作质量,为农业银行XY分行实施风险导向内部审计的有效性夯实基础,同时给更多的商业银行在风险导向内部审计方面提供思路。
黄博琛[2]（2020）在《现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究》文中研究表明近年以来我国电子商务企业数量呈现快速增长的态势,加之信息技术的更新和变化莫测的国内外经济形势,使得电子商务企业面临更多样化的经营风险。因此管理层对企业的风险管理提出了更进一步的要求,希望内部审计在风险管理领域发挥更积极的作用,协助企业在复杂的环境中健康发展,促进企业实现组织目标。A电子商务企业内部审计以财务导向审计模式为主,但该审计模式缺乏对风险的必要管理,A电子商务企业业务环节复杂,存在较多风险管理问题。因此,A电子商务企业引入现代风险导向内部审计迫在眉睫。现代风险导向内部审计是风险导向审计思想在内部审计上的应用,以风险为基础,结合组织战略和经营目标对组织风险进行系统地评估与管理,将风险为指导思想的理念贯穿审计活动,从而降低风险使得企业偏离目标的概率。该审计模式不仅能有效改善组织治理情况也能强化组织对风险的管理,为组织实现增值的目标保驾护航。本文首先回顾了国内外关于现代风险导向内部审计和电子商务审计的研究背景和研究现状,接着介绍了现代风险导向内部审计和电子商务企业内部审计相关理论概念。然后引入A电子商务企业案例,介绍了企业的发展概况和内部审计现状,并根据审计现状发现问题并对问题原因进行分析,随后对企业引入该审计模式的必要性与可行性进行分析。引入阶段主要是对现代风险导向内部审计流程的构建与应用,在审计准备阶段主要是对企业战略层面和业务层面风险进行识别与分析,然后根据风险识别结果对审计项目进行风险量化处理,根据指标体系得出的风险水平安排审计计划,并结合具体案例分析现代风险导向内部审计的具体应用。最后,基于流程构建内容对设计的预期效果进行评价,并提出相应保障措施,以促使现代风险导向内部审计在A电子商务企业工作中有效开展。
兰文[3]（2020）在《大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例》文中指出现代企业普遍在经营与管理中引入高科技技术手段,既包括互联网,也包括云计算等。目前,我国发展已进入大数据时代,信息技术作为电子数据大集中的显着代表为经济社会发展提供重要的推动力量。对现代企业的内部审计而言,大数据时代既孕育着机遇,也不乏挑战。从机遇来讲,所有事物的发展都要跟进时代潮流,不断寻求突破创新,借助引进的先进科学技术优化和创新审计方法,更有助于达到企业内部的审计目标。在信息化技术高速发展的同时,审计信息化也进入快速发展阶段,从而更新了传统审计的工作理念。除了思维模式和工作方式以外,还完善了内部审计的制度体系等。从挑战来讲,大数据整体形式过于复杂、规模较大,对处理技术要求较高,假如依旧拘泥在传统审计方式之中,则很难满足现代企业的内部审计需求。所以,在大数据的挑战面前,必须积极寻求应对挑战与机遇的方法,尝试借助信息技术手段实现内部审计转型升级,不断提高审计能力与质量。本文围绕我国大型企业集团展开论述,针对其审计信息化成功经验进行分析,从中梳理实现审计信息化的具体方式,并加大该类新型审计方式的推广力度。结合学术界有关内部审计信息化的文献成果可知,大多学者将不同发展阶段信息化技术在内部审计信息化的实际应用作为研究重点,在探讨大数据审计时则以内部审计受大数据影响和大数据技术应用作为研究重点,少数学者通过综合大数据与内部审计的方式,探究企业在大数据环境中的内部审计情况。因此,本文在阐释内部审计信息化理论和大数据审计理论的同时,还综合运用计算机审计理论与大数据审计技术理论,选取当前处于大数据环境中内部审计信息化建设具代表性的公司——康力电梯股份有限公司（下文简称“康力电梯”）作为研究对象,深入探究企业处于大数据环境中,其发展管理和传统审计之间的必然问题,并梳理国家与企业在审计信息化工作领域的具体要求,立足于企业的信息化环境,全面总结了康力电梯当前的内部审计信息化的建设与工作情况,并由此发掘康力电梯现下内部审计信息化的主要问题,既涉及数据采集,数据分析和信息化审计成果运用等,也包括内部审计人员信息化水平、数据安全和存储以及审计信息化时效性等问题,结合康力电梯在大数据环境中的内部审计信息化建设提出可行意见与举措。本文研究的价值主要体现在:持续发展的大数据为企业生产营运提供了大规模的数据信息,但传统审计方式单一且存在较高风险,为内部审计提出全新挑战。在大数据环境中的内部审计信息化建设具有两大优势,一是显着拓展内部审计的覆盖范围,二是提升审计质量及效率。本文立足于大数据环境,选取康力电梯作为研究对象,针对其内部审计化现存问题进行分析并给出改善意见,为我国同处于大数据环境中的企业建设内部审计信息化提供借鉴和参考。
兰秋弦[4]（2020）在《烟草商业企业风险导向内部审计研究 ——以Z市烟草公司为例》文中研究说明烟草行业作为我国税源项目当中占据重要地位的一项,在我国的国民经济的中占有举足轻重的地位。但在世界卫生组织将烟草流行问题列入“全球公共卫生重点控制领域后”,我国也积极响应,出台了一系列控烟政策,这成为了我国烟草行业发展的一道“紧箍咒”。且在目前全球一体化的经济形势下,我国的烟草行业还面临着由国外烟草行业进入市场带来的巨大的竞争压力。因此,烟草企业更应当重视内部审计在增加企业价值促进企业良性发展方面的重要作用。但当前关于风险导向内审的研究依然是引进西方的概念较多,风险导向内部审计在我国的研究还并未深入到如何建立适宜我国国情和企业特质的内部审计组织机构,发挥内部审计职能,而关于我国基层烟草商业企业构建风险导向内部审计体系的研究就更是少有涉及。综上所述,建立一套适符合我国基层烟草商业企业实际情况的风险导向内部审计体系是非常有必要的。基于现实背景和研究现状,本文的研究问题为:如何对Z市烟草公司风险导向内部审计进行切实可行的优化研究?本文以Z市烟草公司为例,在全面风险管理理论,战略管理理论,和系统理论的基础上,使用了文献研究法和案例研究法。首先对国内外风险导向内部审计的相关研究文献进行了梳理和回顾,结合对Z市烟草公司基本情况和风险导向内部审计体系现状的进行分析,找出Z市烟草公司风险导向内部审计目前存在的问题并提出了相对应的完善方法。本文通过分析Z市烟草公司风险导向内部审计的现状,认为Z市烟草公司虽已建立内部审计体系并具有了一定的风险管理意识,但在实际工作中还存在的问题主要有:（1）内审风险评估过程未完全得到落实。（2）内审技术手段落后。（3）内审建议空泛且无后续跟进。（4）内审部门工作人员专业素质不足等问题。从问题存在的原因来分析,内部审计机构权责不合理,管理层重视不够,内部审计部门工作人员准入门槛较低和考核机制不完善,均对Z市烟草公司建设完善的风险导向内部审计体系和切实执行风险导向内部审计的工作内容造成了阻碍。因此,基于公司发展,提高内部审计效率及保障内部审计质量的需求,结合风险管理理论中,从风险识别开始,执行风险评估,做出风险应对的工作思路,借鉴株洲市烟草公司在风险导向内部审计体系建设上的先进经验,对Z市烟草公司风险导向内部审计体系进行优化,提出了相应的改进建议,主要有:（1）转变内部审计工作理念,拓展内部审计工作范围;（2）建立科学的风险评估机制,包括完善内部审计组织体系并建立风险评估量化模型;（3）推荐内部审计信息化建设;（4）完善后续审计程序,建立后续审计评价指标;（5）提高内部审计人员素质,建立更专业的审计队伍。通过这些措施,希望能够保障Z市烟草公司风险导向内部审计工作的有效开展。
纪新宇[5]（2020）在《会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例》文中指出在IT技术迅速发展,企业信息化程度日益提高的环境下,新的企业审计技术不断出现,信息系统审计也由此诞生。本文结合会计、审计、计算机、网络安全、信息技术等学科知识,在传统风险导向审计的基础上,研究会计信息系统内部审计中的审计目标、审计方法、风险评估等内容,以及它们在实践当中的具体操作。在文献研究的基础上,通过对会计信息系统审计含义、目标和模式的探索以及对审计的理论和方法的借鉴,提出了会计信息系统内部审计的基本理论基础,阐述了会计信息系统内部审计发展的必要性,并针对会计信息系统内部审计问题存在的原因与我国实际情况,以信息系统审计与控制协会发布的规范体系和中国内部审计协会颁布的有关规定作为参考的基础上,结合A公司工作的实际案例,提出了完善企业会计信息系统内部审计的建议。本文的研究成果丰富了会计信息系统审计理论体系的内容,对企业完善会计信息系统内部审计工作有一定的借鉴意义。
王雪妍[6]（2020）在《风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例》文中研究指明中国人民银行在2013年内部审计工作转型会议上提出:风险导向是内部审计的逻辑起点,风险引导审计、审计关注风险是审计工作性质和规律的要求。随着信息技术的广泛应用,人民银行业务处理方式也发生着深刻的变化,对信息系统的依赖性越来越高。信息安全管理问题是人民银行采用先进科技带来的长期问题。目前,我国人民银行的风险导向内部审计模式已经基本确立,但针对信息安全管理这一审计课题的应用还不够深入。因此,发现信息安全潜在的风险点,采用风险导向审计模式开展信息安全管理审计,一方面能够最大程度防范基层央行信息安全风险,确保各项业务安全、稳定、高效运行;另一方面能够节约审计成本,提高审计效率和质量,增加内部审计的组织价值。本文按照“理论分析-现状剖析-案例研究-路径完善”的研究范式,结合信息安全管理和风险导向内部审计的相关理论,以风险导向为切入点,对基层央行信息安全风险管理体系进行研究。在分析评价基层央行信息安全管理内部审计现状与主要问题的基础上,结合基层人民银行某市支行信息安全管理风险导向内部审计的案例,剖析其风险评估体系,采用静态与动态数据监督评价方法、定性和定量信息分析方法,对该市支行的信息安全风险进行综合评估,旨在全面识别重大风险,提高审计效率和效果。同时,深入分析其审计过程和方法中存在的薄弱环节和安全隐患,并对其审计经验进行总结。最后,本文依据案例审计经验,从风险管控意识、风险评估模型、信息数据库建设、内部审计职责、内审人才建设和支行文化建设这六个方面提出完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径,希望能给其他支行提供充分借鉴和有益建议。
马婧宇[7]（2019）在《N地铁集团内部审计案例研究》文中进行了进一步梳理2018年年初审计署下达第11号令,明确要求国有企业的内部审计工作的领导职责应由企业党组织、董事会（或者主要负责人）承担,接受其直接领导。这一外部环境的变革说明国家对内部审计提出了更高要求。因此,N地铁集团作为重点国有企业,地铁行业的代表公司,其内部审计能否切实履行好自身职责对于社会公众和集团自身而言都很重要。本文通过将地铁集团的特殊性与内部审计的相关理论相结合,以N地铁集团为例研究特定行业的内审模式。按如下思路进行研究:开头阐述本文的背景和意义,已有研究成果及创新点。接着论述了地铁集团内部审计的内涵、特征和当前行业内内部审计的主要内容以及审计方法。案例选择的是N地铁集团的内部审计,介绍时围绕该集团的基本情况以及内部审计的体系、内容与程序,审计程序的介绍以最具有地铁业务特色的票务收入审计为例,具体表现N地铁集团内部审计的开展情况。接下来肯定其目前审计工作取得的成效,如实现风险导向审计全覆盖、降低违规行为发生率等,对于其工作中好的部分进行经验总结,如保证内部审计的独立与权威,树立风险导向意识等。但同时也分析了目前内部审计力量配备薄弱,信息系统审计自主化程度低等问题,并据此提出了加强内部审计队伍建设、增强信息系统自主化能力等改进建议,最终将前文的理论研究应用于实践指导,体现研究价值。本文的创新点在于现在关于地铁行业的有针对性的研究基本是纯理论性的内容,缺少对一个地铁公司内审模式的全面案例研究。因此尝试组织出更适合地铁集团业务特色的内部审计方式。
李蕾[8]（2019）在《化工企业环保风险审计研究》文中指出化工行业作为国民经济生产和发展必不可少的重要支柱和基础性产业,也是典型的高污染、高能耗行业,其在创造巨大财富的同时也给环境造成破坏,我国化工行业年年都会排放大量的废物,加剧了环境污染。随着经济的快速发展,化工污染事件也频繁发生,如天津港爆炸事件、中石化东黄输油管道泄漏爆炸事件、常州学校化工污染事件等,都深深印证着化工企业存有环境隐患,并严重制约了经济社会的可持续发展,引发了世人的广泛关注。化工企业作为主要的责任主体,要实现经济、社会和环境的可持续发展,既要摸清其当前环境状况,又要借助审计的力量审查环境风险。目前,国内还未形成统一的化工企业环保风险审计体系,也未形成与其对应的化工企业环保风险审计评价指标体系。在阅读大量的国内外文献以后,本文首先借鉴审计理论、环境保护理论、风险管理理论等多学科的相关知识,采取问卷调查法和访谈法对化工企业环保风险状况和环保风险审计开展现状进行分析;其次构建了化工企业环保风险审计体系,具体包括审计要素体系、审计依据体系、审计流程体系;再次识别化工企业面临的环保风险,从化工企业环保政策执行、环保制度建立与实施、环保人员投入、环保经费投入、环保资源消费和环保技术利用等六个方面设计了 55个指标,构建了科学、完善的化工企业环保风险审计评价指标体系,并基于贝叶斯网络构建化工企业环保风险审计评估模型;最后以Z化工企业为例进行分析,评价了Z化工企业环保风险情况,对其高风险领域提出切实的审计建议。本文主要分析了化工企业环保风险及环保风险审计开展现状,为理论研究奠定了基础;构建了化工企业环保风险审计体系,设计了化工企业环保风险审计评价指标,建立了基于贝叶斯网络的风险评估模型,为化工企业环保风险审计实务的开展提供标准;利用案例验证理论研究的正确性,为后续化工企业开展环保风险审计提供借鉴。
潘彤桐[9]（2019）在《基于天坛模型的企业人力资源管理审计研究 ——以J集团为例》文中研究说明在现代企业中,人力资源已成为最宝贵的资源,是企业核心竞争力,因此,对企业进行人力资源管理审计也必将成为企业管理审计中的一个重要组成部分。通过审计,可发现人力资源管理中存在的突出问题,并分析原因、提出对策,能够提前规避管理风险,从管理中得到效益。对此,我国研究起步较晚,理论认知和研究不多,实践更是发展较缓慢,至今尚未完整地确定一套科学的、有效的、标准的实施框架,目前的这种状况明显会在一定程度上限制人力资源管理活动的正常运行和集团企业自身规模的壮大,甚至是社会经济的整体发展。天坛模型是理论界中极具代表性的一个人力资源管理审计模型,对审计内容进行高度概括和深入研究。将天坛模型应用到审计实务中,为审计的实施指明了方向。本文采用文献研究法、案例分析法和非结构性访谈法,从人力资源管理审计的相关理论入手,运用天坛模型,构建系统的、全面的、可操作的企业人力资源管理审计框架,并通过分析J集团的案例得出我国企业人力资源管理审计的一般性结论,就如何有效运用基于天坛模型构建的人力资源管理审计框架提出相关建议。首先,本文对人力资源管理和人力资源管理审计的文献进行梳理和总结,并论述了天坛模型理论、人力资源价值链理论、PDCA循环理论和受托管理责任理论,为本文进行人力资源管理审计框架构建和案例分析等提供理论支撑。其次,阐述了基于天坛模型的企业人力资源管理审计框架构建的目标与原则,依据天坛模型构建一个系统全面的、可操作的人力资源管理审计框架,包括审计目标、内容、程序、方法和标准等要素,旨在对人力资源的功能、规则、行动、基础结构和人力资本进行全面审计。最后,介绍J集团的概况,对其审计人力资源管理的现状进行分析,总结出问题,并将构建的基于天坛模型的审计框架应用到J集团的人力资源管理审计当中去。并从加强人力资源管理审计的过程管理、完善外部法律环境、提高对人力资源管理审计的战略认识和强化审计人员人力资源管理知识储备与综合素质这四个方面,提出应用框架时需要的其他建议和相应的措施。本文的创新之处包括:一是依据全方位的、非孤立的“天坛模型”,以其中五个部分为主线,从目标、内容、程序、方法和标准等要素着手,构建了系统化的人力资源管理审计框架,使得审计工作的开展具有层次性,针对企业人力资源管理的各个层面,把集团现行散点式的审计转向了全面系统阶段;二是构建可操作性强的PODCA审计程序。在PDCA审计程序的基础上,加入非现场审计环节,构成了PODCA审计新程序,使得内部审计部门的工作流程更为完善。
左丹[10]（2019）在《大数据环境下的信息系统审计研究 ——以DT公司为例》文中研究表明随着大数据、“云计算”技术的快速发展,信息系统也越来越智能、高效,各国家、各企业也越来越重视信息系统对推进国家进步和企业发展的作用,因此,实施信息系统审计可以及时发现信息系统存在的问题,为实现企业长久发展和企业价值具有十分重要的意义。本文利用COBIT理论、COSO理论和大数据理论方法构建信息系统审计框架,通过DT公司的案例,分析其信息系统审计的动因、流程和效果,提炼信息系统审计成功实施的因素,为其他正在探索实施信息系统审计的公司起到借鉴作用。同时,指出DT公司信息系统审计存在的问题,最后针对问题提出优化策略。DT公司通过实施信息系统审计有助于公司完善管理,实现企业价值。虽然目前仍存在不足的地方,但是大体看,DT公司实施的信息系统审计的案例可以作为经验推广。本文分析总结出,要在公司实施信息系统审计首先要强调全员参与,其次要以公司战略和风险为导向,最后信息系统审计的内容要全面完整。同时针对DT公司信息系统审计存在的问题,提出健全信息系统审计制度、加强大数据技术应用和优化审计队伍的建议。
二、风险导向审计理论在EDP系统审计中的应用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、风险导向审计理论在EDP系统审计中的应用（论文提纲范文）
（1）农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计相关研究 |
| 1.2.2 关于风险导向审计相关研究 |
| 1.2.3 关于商业银行风险导向内部审计的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 商业银行风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2 风险导向内部审计的目标和职能 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的目标 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的职能 |
| 2.3 风险导向内部审计运行程序 |
| 2.3.1 编制内部审计计划 |
| 2.3.2 实施风险导向内部审计 |
| 2.3.3 审计报告阶段 |
| 2.3.4 后续审计阶段 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 战略管理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 2.4.3 受托经济责任理论 |
| 3 农业银行XY分行风险导向内部审计概况及存在的问题 |
| 3.1 农业银行XY分行背景介绍 |
| 3.1.1 农业银行XY分行基本情况 |
| 3.1.2 农业银行XY分行面临的金融风险点 |
| 3.1.3 农业银行XY分行内部控制体系 |
| 3.2 农业银行XY分行风险导向内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织架构及管理模式 |
| 3.2.2 内部审计工作报告路线 |
| 3.2.3 内部审计职能、权限 |
| 3.2.4 风险导向内部审计程序 |
| 3.3 农业银行XY分行现代风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 3.3.1 风险管理内部审计考核体系与银行现状不契合 |
| 3.3.2 风险导向内部审计信息化技术不完备 |
| 3.3.3 审计集中关注风险加权资产,风险评估体系待完善 |
| 3.3.4 内部审计职能局限于监督检查,未涉及增值领域 |
| 3.3.5 内部审计风险分析模型单一 |
| 4 农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析 |
| 4.1 考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配 |
| 4.1.1 考核机制重业绩指标轻道德指标 |
| 4.1.2 未设立风险导向内部审计成本及效率等方面考核指标 |
| 4.1.3 考核机制的设计忽视了内部违规操作风险点 |
| 4.2 风险导向内部审计技术与工具的更新滞后 |
| 4.2.1 风险导向内部审计信息库的建设迟滞 |
| 4.2.2 审计风险评估技术不尽完善 |
| 4.2.3 非现场IT监控手段的缺失 |
| 4.3 审计风险评估体系建设不完善 |
| 4.3.1 审计风险信息收集渠道固化严重 |
| 4.3.2 审计风险因素关注点视角狭窄 |
| 4.3.3 对影响审计风险评估的因素考虑不周 |
| 4.4 风险导向内部审计工作的目标定位不清晰 |
| 4.4.1 银行内部对风险导向内审工作的认识存在偏差 |
| 4.4.2 风险导向内部审计工作的创新和精细化不足 |
| 4.4.3 风险导向内部审计工作注重“破”,不注重“立” |
| 4.5 风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整 |
| 4.5.1 套用已有的风险审计模型或经验进行评价 |
| 4.5.2 缺乏审计风险信息系统性与整合性分析 |
| 4.5.3 缺乏全流程管理的风险审计模型 |
| 5 完善农业银行XY分行风险导向内部审计的建议 |
| 5.1 增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合 |
| 5.1.1 将内部审计评级与银行管理层绩效考核相挂钩 |
| 5.1.2 优化内部审计人员风险管理知识结构与考核制度 |
| 5.1.3 完善内部审计质量的考核机制 |
| 5.2 加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用 |
| 5.2.1 完善内部审计信息库的建设 |
| 5.2.2 借助数据挖掘系统降低审计风险 |
| 5.2.3 实施不间断的实时非现场监控 |
| 5.3 加强审计风险评估体系建设,提高风险评估技术 |
| 5.3.1 提高商业银行风险预警体系指标的灵敏度 |
| 5.3.2 建立信用风险转嫁制度和缓释制度 |
| 5.3.3 加强商业银行信息系统安全管理 |
| 5.4 转变风险导向内部审计的工作目标 |
| 5.4.1 从“以查错纠偏为主”向“以服务为主”转变 |
| 5.4.2 从“监督导向型”向“增值导向型”转变 |
| 5.4.3 由事后监督向事中、事前“评价、咨询”转变 |
| 5.5 强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用 |
| 5.5.1 设计新型适用的风险导向内部审计分析模型 |
| 5.5.2 突出热点、重点风险环节的模型覆盖 |
| 5.5.3 完善模型的全流程管理 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 现代风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的特征 |
| 2.1.4 现代风险导向内部审计的实施程序 |
| 2.2 现代风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 2.3 电子商务企业内部审计内容及特点 |
| 2.3.1 电子商务企业内部审计内容 |
| 2.3.2 电子商务企业内部审计特点 |
| 第三章 A电子商务企业内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A电子商务企业发展概况 |
| 3.1.1 A电子商务企业简介 |
| 3.1.2 A电子商务企业经营情况 |
| 3.1.3 A电子商务企业组织结构图 |
| 3.2 A电子商务企业内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计环境分析 |
| 3.2.2 内部审计管理情况 |
| 3.2.3 内部审计报告路线 |
| 3.2.4 内部审计业务流程 |
| 3.3 A电子商务企业内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程不完善 |
| 3.3.2 对风险识别能力弱 |
| 3.3.3 缺少网络信息安全审计 |
| 3.3.4 内部审计人员知识结构单一 |
| 3.4 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性与可行性 |
| 3.4.1 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性 |
| 3.4.2 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的可行性 |
| 第四章 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建与应用 |
| 4.1 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建思路 |
| 4.2 审计准备阶段 |
| 4.2.1 审前调查 |
| 4.2.2 战略层面风险识别 |
| 4.2.3 业务层面风险识别 |
| 4.2.4 A电子商务企业风险评估 |
| 4.2.5 制定审计计划 |
| 4.3 审计实施阶段---以A电子商务企业FBM审计项目为例 |
| 4.3.1 实施控制测试 |
| 4.3.2 实施实质性测试 |
| 4.3.3 有关FBM的案例分析 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 第五章 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果及保障措施 |
| 5.1 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果 |
| 5.2 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的保障措施 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大数据时代内部审计信息化理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的含义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.1.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.2 大数据时代内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计内容的全面性 |
| 2.2.2 审计过程的持续性 |
| 2.2.3 审计实施的远程性 |
| 2.2.4 审计管理的智能性 |
| 2.3 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 计算机审计理论 |
| 2.3.2 内部审计相关理论 |
| 2.3.3 科学技术是生产力理论 |
| 2.3.4 统计学相关理论 |
| 第3章 公司的内部审计信息化现状及存在问题的成因分析 |
| 3.1 康力电梯简介 |
| 3.2 康力电梯内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.2.3 大数据环境下内部审计开展情况 |
| 3.3 内部审计信息化存在的问题 |
| 3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 3.3.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 3.3.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 3.4 康力电梯内部审计信息化存在的问题的成因分析 |
| 3.4.1 信息化审计队伍建设不足 |
| 3.4.2 内部审计信息技术力量薄弱 |
| 3.4.3 数据分析的精确性不高 |
| 3.4.4 没有建成适合公司内部审计信息发展的规范体系 |
| 3.4.5 信息化审计技术保障不足 |
| 3.4.6 现有的信息技术无法实现全方位监控 |
| 第4章 康力电梯内部审计信息化体系重建路径 |
| 4.1 内部审计信息化建设目标及总体思路 |
| 4.1.1 内部审计信息化建设的必要性 |
| 4.1.2 内部审计信息化建设目标 |
| 4.1.3 内部审计信息化总体思路 |
| 4.2 内部审计信息系统架构 |
| 4.2.1 审计数据仓库 |
| 4.2.2 风险预警系统 |
| 4.2.3 在线监控系统 |
| 4.2.4 审计管理系统 |
| 4.3 内部审计信息系统流程实施过程 |
| 4.3.1 审计作业系统流程 |
| 4.3.2 审计管理系统流程 |
| 4.4 审计专业化实施 |
| 4.4.1 内部审计程序的优化 |
| 4.4.2 后续审计工作的优化 |
| 第5章 康力电梯内部审计信息化体系的保障措施 |
| 5.1 培养能够适应大数据时代发展需求的内部审计师队伍 |
| 5.1.1 树立信息化审计新理念 |
| 5.1.2 创新审计方法 |
| 5.1.3 培养复合型人才 |
| 5.2 完善大数据环境下内部审计信息化 |
| 5.2.1 夯实信息化建设理论基础并制定信息化建设标准 |
| 5.2.2 注重构建数据驱动的内部审计技术方法体系 |
| 5.2.3 建立完善信息引导的内部审计运作机制 |
| 5.3 进一步完善信息化审计平台系统 |
| 5.3.1 建立智能化和资源共享的审计云服务平台 |
| 5.3.2 整合强化大数据应用平台建设 |
| 5.4 积极推动信息化审计的应用 |
| 5.4.1 进一步扩大信息化审计覆盖面 |
| 5.4.2 进一步完善非现场审计系统 |
| 5.5 完善信息化风险管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（4）烟草商业企业风险导向内部审计研究 ——以Z市烟草公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、关于风险导向内部审计产生和发展的的研究 |
| 二、关于风险导向内部审计应用的研究 |
| 三、关于风险导向内部审计在烟草商业企业发展与应用的研究 |
| 四、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 风险导向内部审计理论分析 |
| 第一节 风险导向内部审计的理论基础 |
| 一、战略管理理论 |
| 二、全面风险管理理论 |
| 三、系统理论 |
| 第二节 风险导向内部审计的内涵及特征 |
| 一、风险导向内部审计的内涵 |
| 二、风险导向内部审计的特征 |
| 第三节 风险导向内部审计的运作流程 |
| 一、审计准备阶段 |
| 二、审计实施阶段 |
| 三、审计报告阶段 |
| 四、后续审计阶段 |
| 第三章 烟草商业企业风险导向内部审计的现状及特点 |
| 第一节 烟草商业企业基本情况 |
| 第二节 烟草商业企业风险导向内部审计的发展与现状 |
| 一、烟草商业企业中风险导向内部审计的发展 |
| 二、烟草商业企业风险导向内部审计的现状 |
| 第三节 影响烟草商业企业风险导向内部审计有效实施的因素 |
| 一、制度体系因素 |
| 二、评估方法因素 |
| 三、审计资源因素 |
| 第四节 烟草商业企业内部审计的特殊审计项目与审计方法 |
| 一、卷烟购销业务审计 |
| 二、卷烟专卖管理业务审计 |
| 三、烟叶生产资金管理审计 |
| 第四章 Z市烟草公司风险导向内部审计案例分析 |
| 第一节 Z市烟草公司基本情况 |
| 第二节 Z市烟草公司内部审计部门现状 |
| 一、Z市烟草公司内部审计发展历程 |
| 二、Z市烟草公司内部审计部门的组织架构 |
| 第三节 Z市烟草公司风险导向内部审计工作实施流程 |
| 一、Z市烟草公司审计准备阶段 |
| 二、审计实施阶段 |
| 三、审计报告阶段 |
| 四、后续审计阶段 |
| 第四节 Z市烟草公司风险导向内部审计中现存的问题及原因 |
| 一、Z市烟草公司风险导向内部审计中现存的问题 |
| 二、Z市烟草公司风险导向内部审计中存在问题的原因 |
| 第五章 完善Z市烟草公司风险导向内部审计的对策建议 |
| 第一节 进一步转变内部审计工作理念 |
| 一、由“监督型”转变为“服务型,增值型” |
| 二、拓宽内部审计的业务涵盖范围 |
| 第二节 健全风险评估机制 |
| 一、健全全风险防范制度,建立风险导向内部审计组织体系 |
| 二、建立风险评估量化模型 |
| 三、对企业风险实行动态评估 |
| 第三节 全面推进内部审计信息化建设 |
| 第四节 完善后续审计程序 |
| 一、实施风险导向的后续审计程序 |
| 二、构建后续审计评价指标体系 |
| 三、提升审计建议水平,凸显后续审计的“增值”作用 |
| 第五节 加强审计队伍建设 |
| 一、强化内部审计工作人员的专业素质 |
| 二、增强审计人员和业务管理人员之间的双向沟通 |
| 第六章 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 数据来源 |
| 1.3 本文创新与不足 |
| 1.3.1 本文创新点 |
| 1.3.2 本文不足 |
| 2 会计信息系统审计 |
| 2.1 会计信息系统审计的理论依据 |
| 2.1.1 信息系统管理理论 |
| 2.1.2 内部控制理论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.1.4 现代风险导向审计 |
| 2.2 会计信息系统审计与传统审计的关系 |
| 2.2.1 会计信息系统审计与传统财务审计在基本要求上近似 |
| 2.2.2 会计信息系统审计体系与传统财务审计体系大致相同 |
| 2.3 会计信息系统审计的目标 |
| 2.4 会计信息系统审计的准则 |
| 2.5 会计信息系统审计内容 |
| 2.6 我国会计信息系统审计的发展情况 |
| 2.7 文献评价 |
| 3 会计信息系统内部审计概述 |
| 3.1 内部审计的起源和发展 |
| 3.2 内部审计中会计信息系统的定义 |
| 3.3 内部会计信息系统审计的类型 |
| 3.4 内部会计信息系统审计的特点 |
| 3.4.1 在审计安全性上有所创新 |
| 3.4.2 强化了内部控制在审计中的地位 |
| 3.5 内部会计信息系统审计的目标和内容 |
| 4 A公司会计信息系统内部审计现状及问题 |
| 4.1 A公司概况及内部审计现状 |
| 4.1.1 A公司概况 |
| 4.1.2 A公司信息系统建设成果 |
| 4.1.3 A公司内部审计现状 |
| 4.2 A企业会计信息系统内部审计的实施 |
| 4.2.1 会计信息系统内部审计目标 |
| 4.2.2 信息系统内部审计过程 |
| 4.3 A企业会计信息系统内部审计结果分析 |
| 4.3.1 物理安全存在风险 |
| 4.3.2 数据备份制度存在缺陷 |
| 4.3.3 风险评估程序执行不够严格 |
| 4.3.4 缺少会计信息系统的效益性评估 |
| 4.3.5 会计信息系统审计技术有待提升 |
| 4.3.6 内部审计部门力量不足 |
| 5 A公司会计信息系统内部审计问题的成因分析 |
| 5.1 信息化审计评价体系及规章制度方面 |
| 5.1.1 缺乏有效的信息系统审计绩效评价指标 |
| 5.1.2 内部规章制度及法律法规存在滞后性 |
| 5.2 信息系统审计技术方面 |
| 5.2.1 审计中计算机技术的应用不够深入 |
| 5.2.2 信息系统审计风险评估落实不够充分 |
| 5.3 信息系统审计人员方面 |
| 5.3.1 内审人员思想观念转变较慢 |
| 5.3.2 内审人员业务培训不够 |
| 5.3.3 内审技术的综合集成不足 |
| 6 A公司会计信息系统内部审计改进建议 |
| 6.1 完善规范内部审计制度 |
| 6.1.1 规范信息系统审计流程 |
| 6.1.2 加强信息系统建设的协调性 |
| 6.1.3 强化信息系统开发阶段的事中审计 |
| 6.1.4 构建内部审计信息化评价指标 |
| 6.1.5 完善内部审计规章制度 |
| 6.2 提高审计技术支撑水平 |
| 6.3 加强人才分类培养 |
| 6.3.1 分类培养人才的意义 |
| 6.3.2 针对纸质资料检查工作培养审计专业人才 |
| 6.3.3 针对程序检测工作培养计算机专业人才 |
| 6.3.4 针对作出重大、关键判断的工作需求培养复合型人才 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足及未来展望 |
| 参考文献 |
（6）风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 本文的创新点 |
| 第二章 概念界定与文献综述 |
| 第一节 概念界定与相关理论 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 三、信息安全管理内部审计 |
| 四、文献述评 |
| 第三章 我国基层央行的信息安全风险管理体系研究 |
| 第一节 基层央行操作风险 |
| 第二节 基层央行信息安全风险 |
| 一、信息安全风险评估 |
| 二、基层央行信息安全风险评估模型的构建 |
| 第四章 基层央行信息安全管理风险导向内部审计的现状及问题研究 |
| 第一节 基层央行信息安全管理的内部审计现状 |
| 第二节 基层央行信息安全管理内部审计工作中的主要问题及原因分析 |
| 一、信息系统本身的风险 |
| 二、内部控制层面的风险 |
| 三、执行审计过程的风险 |
| 第五章 基层央行信息安全管理的风险导向内部审计案例研究 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 QZ市支行风险评估体系 |
| 一、非现场审计评估机制 |
| 二、内控风险等级评估机制 |
| 第三节 审计过程和方法 |
| 一、系统分析识别固有风险 |
| 二、现场检查评价控制风险 |
| 三、建立模型计算剩余风险 |
| 第四节 审计发现问题 |
| 第五节 审计成效 |
| 第六章 完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径 |
| 第一节 增强支行各部门风险管控意识 |
| 第二节 逐步建设地方特色内控文化 |
| 第三节 循序渐进构建信息风险数据库 |
| 第四节 努力实现各方良性互动 |
| 第五节 增强风险评估的科学性 |
| 第六节 打造信息与审计知识兼备的内审人才队伍 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）N地铁集团内部审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新和不足 |
| 1.4.1 研究的创新 |
| 1.4.2 研究的不足 |
| 2 地铁集团内部审计概述 |
| 2.1 地铁集团内部审计的内涵 |
| 2.2 地铁集团内部审计的特征 |
| 2.2.1 审计内容体现社会责任 |
| 2.2.2 体现地铁集团业务特色 |
| 2.2.3 审计工作以风险为导向 |
| 2.2.4 工作方式实现信息化 |
| 2.3 地铁集团内部审计的内容 |
| 2.3.1 经营审计 |
| 2.3.2 工程审计 |
| 2.4 地铁集团内部审计的方法 |
| 3 N地铁集团内部审计的案例分析 |
| 3.1 N地铁集团概况 |
| 3.1.1 N地铁集团简介 |
| 3.1.2 N地铁集团组织体系 |
| 3.2 N地铁集团内部审计的体系 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置与人员安排 |
| 3.2.2 内部审计的管理制度与职责权限 |
| 3.2.3 内部审计的操作流程 |
| 3.2.4 内部审计中信息系统审计技术的应用 |
| 3.3 N地铁集团内部审计的内容 |
| 3.3.1 经营审计 |
| 3.3.2 工程审计 |
| 3.4 N地铁集团内部审计的程序 |
| 3.4.1 审计准备阶段 |
| 3.4.2 审计实施阶段 |
| 3.4.3 审计报告阶段 |
| 3.4.4 后续审计阶段 |
| 4 N地铁集团内部审计的成效和启示 |
| 4.1 N地铁集团内部审计的成效 |
| 4.1.1 实现风险导向审计全覆盖 |
| 4.1.2 降低违规行为发生率,减少损失 |
| 4.1.3 完成档案资料数据化存储 |
| 4.1.4 后续审计保障审计建议整改落实 |
| 4.2 N地铁集团内部审计的启示 |
| 4.2.1 保障内部审计的独立与权威 |
| 4.2.2 树立风险导向的内部审计理念 |
| 4.2.3 打造全覆盖的内部审计模式 |
| 4.2.4 应用前沿的内部审计新技术 |
| 5 N地铁集团内部审计的问题和改进建议 |
| 5.1 N地铁集团内部审计的问题 |
| 5.1.1 内部审计力量配备薄弱 |
| 5.1.2 信息系统审计自主化程度低 |
| 5.2 对N地铁集团内部审计的改进建议 |
| 5.2.1 加强内部审计队伍建设 |
| 5.2.2 增强信息系统审计自主化能力 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）化工企业环保风险审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 变量注释表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究内容与创新 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 2 企业环保风险审计的理论基础 |
| 2.1 风险审计基础理论 |
| 2.2 环境审计基础理论 |
| 2.3 化工企业环保风险管理理论 |
| 3 化工企业环保风险审计现状及分析 |
| 3.1 调查问卷设计 |
| 3.2 调查问卷分析 |
| 3.3 化工企业环保风险审计开展的必要性及可行性 |
| 4 化工企业环保风险审计体系构建 |
| 4.1 化工企业环保风险审计的要素体系 |
| 4.2 化工企业环保风险审计的依据体系 |
| 4.3 化工企业环保风险审计的流程体系 |
| 5 化工企业环保风险识别与评估 |
| 5.1 化工企业环保风险识别 |
| 5.2 化工企业环保风险评估 |
| 6 化工企业环保风险审计实例——以Z化工企业为例 |
| 6.1 Z化工企业概况 |
| 6.2 资料获取 |
| 6.3 Z化工企业环保风险审计的具体实施 |
| 6.4 审计结论及建议 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 化工企业环保风险审计现状的调查问卷 |
| 附录2 化工企业环保风险审计指标筛选表 |
| 附录3 化工企业环保风险边权值调查问卷 |
| 附录4 化工企业环保风险源（定性）发生概率调查问卷 |
| 附录5 化工企业环保风险发生条件概率调查问卷 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（9）基于天坛模型的企业人力资源管理审计研究 ——以J集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 人力资源管理 |
| 1.2.2 人力资源管理审计 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 天坛模型理论 |
| 2.1.1 天坛模型的理论基础 |
| 2.1.2 天坛模型的内涵 |
| 2.2 人力资源价值链理论 |
| 2.3 PDCA循环理论 |
| 2.4 受托管理责任理论 |
| 3 基于天坛模型的企业人力资源管理审计框架构建 |
| 3.1 基于天坛模型的人力资源管理审计框架的提出 |
| 3.1.1 框架构建的目标 |
| 3.1.2 框架构建的原则 |
| 3.2 基于天坛模型构建的人力资源管理审计框架 |
| 3.2.1 基于天坛模型的人力资源管理审计目标 |
| 3.2.2 基于天坛模型的人力资源管理审计内容 |
| 3.2.3 基于天坛模型的人力资源管理审计程序 |
| 3.2.4 基于天坛模型的人力资源管理审计方法 |
| 3.2.5 基于天坛模型的人力资源管理审计标准 |
| 4 J集团人力资源管理审计案例分析 |
| 4.1 J集团概况 |
| 4.1.1 J集团简介 |
| 4.1.2 J集团监察审计部门简介 |
| 4.2 J集团人力资源管理审计的现状 |
| 4.3 J集团人力资源管理审计的问题 |
| 4.3.1 系统性审计框架的缺失 |
| 4.3.2 实施人力资源管理审计的理念落后 |
| 4.3.3 审计人员配置及专业素质有限 |
| 4.4 天坛模型在J集团人力资源管理审计中的应用 |
| 4.4.1 审计计划阶段 |
| 4.4.2 非现场审计阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计报告阶段 |
| 4.4.5 后续审计阶段 |
| 4.4.6 反馈 |
| 4.5 案例总结 |
| 5 基于天坛模型的人力资源管理审计框架实施的相关建议 |
| 5.1 加强人力资源管理审计的过程管理 |
| 5.2 改善外部的法律环境 |
| 5.3 提高对人力资源管理审计的战略认识 |
| 5.4 强化审计人员的人力资源管理知识储备和综合素质 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）大数据环境下的信息系统审计研究 ——以DT公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与框架 |
| 1.3 研究方法与资料来源 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 资料来源 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国外研究现状 |
| 2.2 国内研究现状 |
| 2.2.1 信息系统审计理论研究 |
| 2.2.2 信息系统审计技术方法现状研究 |
| 2.2.3 大数据对信息系统审计影响研究 |
| 2.3 述评 |
| 3 基本概念及理论框架 |
| 3.1 基本概念 |
| 3.1.1 信息系统审计概念 |
| 3.1.2 大数据概念 |
| 3.1.3 大数据技术与信息系统审计的关系 |
| 3.2 理论框架 |
| 3.2.1 COBIT理论 |
| 3.2.2 COSO理论 |
| 3.2.3 大数据理论 |
| 3.2.4 理论框架 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 DT公司概况 |
| 4.2 动因分析 |
| 4.2.1 大数据环境要求 |
| 4.2.2 提高审计效率 |
| 4.2.3 政府监管和服务大众需要 |
| 4.3 流程分析 |
| 4.3.1 准备阶段 |
| 4.3.2 控制活动识别及风险评估 |
| 4.3.3 符合性测试阶段 |
| 4.3.4 数据测试阶段 |
| 4.3.5 审计报告阶段 |
| 4.3.6 后续阶段 |
| 4.4 效果评价 |
| 4.4.1 审计目标的达成程度 |
| 4.4.2 审计项目发现风险的潜在价值 |
| 4.4.3 项目实施为公司管理带来的效果 |
| 5 案例讨论 |
| 5.1 成功因素分析 |
| 5.1.1 强调全员参与 |
| 5.1.2 以公司“战略+风险”为导向 |
| 5.1.3 审计内容完整 |
| 5.2 存在的问题分析 |
| 5.2.1 信息系统审计缺乏标准体系 |
| 5.2.2 信息系统审计方法有待升级 |
| 5.2.3 信息系统审计人员力量薄弱 |
| 6 优化策略 |
| 6.1 健全公司信息系统审计标准体系 |
| 6.2 加强大数据技术的应用 |
| 6.3 优化审计队伍 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、风险导向审计理论在EDP系统审计中的应用（论文参考文献）
- [1]农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析[D]. 谢景星. 江西财经大学, 2021(09)
- [2]现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究[D]. 黄博琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [3]大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例[D]. 兰文. 华东交通大学, 2020(01)
- [4]烟草商业企业风险导向内部审计研究 ——以Z市烟草公司为例[D]. 兰秋弦. 云南财经大学, 2020(07)
- [5]会计信息系统内部审计研究 ——以A公司为例[D]. 纪新宇. 天津科技大学, 2020(08)
- [6]风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例[D]. 王雪妍. 浙江工商大学, 2020(05)
- [7]N地铁集团内部审计案例研究[D]. 马婧宇. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [8]化工企业环保风险审计研究[D]. 李蕾. 山东科技大学, 2019(05)
- [9]基于天坛模型的企业人力资源管理审计研究 ——以J集团为例[D]. 潘彤桐. 南京审计大学, 2019(08)
- [10]大数据环境下的信息系统审计研究 ——以DT公司为例[D]. 左丹. 广东财经大学, 2019(07)
标签：会计信息系统论文; 内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 风险管理体系论文; 康力电梯论文;