一、信息技术与企业内部控制（论文文献综述）
曹文婷[1]（2021）在《风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究》文中研究指明当前,我国正处于经济结构调整与转型期,为了深化改革培育新的经济增长点,我国政府出台了一系列政策鼓励和推动创新创业的发展。在政策驱动下风险投资业获得较大的鼓舞,资本市场建设也进入全新的发展阶段。数据显示,2019年我国风险投资金额为7630.94亿元,风险投资案例数为8234起。我国已发展成为全球第二大风险投资市场。在资本市场建设方面,我国不断完善多层次资本市场格局,提升新三板、设立科创板、完善创业板。其中,提升新三板对支持中小企业发展和推进“双创战略”实施有更为直接和深远的影响。因为,新三板是专门服务于创新型、创业型、成长型中小微企业的融资孵化平台。在新三板挂牌的企业是真正的中小微企业,它们在主板、中小板、创业板、科创板达不到上市条件,但自身又具有融资需求和发展愿望。这部分企业的数量较大,在新三板挂牌的企业数量最多的时候为2017年末达到11630家。本文认为风险投资和新三板之间存在密切的联系,它们都属于“双创战略”框架中的重要支撑内容。它们具备共同的政策目标,即促进中小微企业和创新创业的发展。然而,学界对“风险投资和新三板”主题并未积累较多的研究成果。前期学者较多地关注风险投资对上市公司的影响,而对风险投资与场外市场企业的探讨较少。前期学者较多的关注风险投资对微观企业的影响结果,而忽略风险投资的影响机制和宏观溢出效果。针对以上现实背景和研究不足,本文以场外市场新三板为研究对象,从微观层面探讨风险投资对被投企业价值的影响和作用机制。考虑到风险投资的作用不只局限于受资企业,它可能对整个产业或区域都产生外部效应。因此,从宏观层面探讨风险投资的溢出效应和溢出机制。通过理论和实证研究获得政策启示,为充分发挥风险投资的作用机制和充分释放风险投资的溢出效应提供有益的借鉴。随着国际经济环境持续恶化,全球疫情尚未得到缓解,我国经济进入中低速增长的常态化时期。中国要实现转型升级和高质量发展,关键在于创新创业能否在更大范围普及和更高层次推进。而创新创业的主体是中小企业。中小企业的发展不仅需要资本,还需要一个健康的资本市场平台作为纽带将资本与中小企业的发展连接起来。毋庸置疑,新三板便是这个重要的连接纽带。因此,以中小企业为切入点,探讨风险投资对新三板的影响及溢出效应问题,在理论与实践层面都有重要的现实意义。本文重点探讨了风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应问题。综合运用实证研究法、数理模型法、理论分析法、案例分析法等多种方法系统全面地探讨了该主题。全文的逻辑思路为“提出问题→研究综述→理论基础+现实基础→理论分析+机制分析→实证检验→结论”。就具体章节而言,本文包括三大部分。第一部分“提出问题”共分4个章。其中,第1章介绍了本研究的背景与研究设计;第2章梳理国内外相关研究综述;第3章对本研究涉及的基本概念进行界定,并梳理相关理论;第4章描述了中国风险投资与新三板市场的历史现状及关系问题。第二部分“分析问题”是本文的核心,包括3个章。其中,第5章为风险投资影响新三板企业价值及溢出效应的理论分析与机制探析;第6章从微观视角实证分析风险投资对新三板企业价值的影响及作用机制;第7章从宏观视角验证了风险投资作用于新三板市场的溢出机制和溢出效应。根据前两部分研究,第三部分重在“解决问题”。第8章总结研究结论,并引申出相应的政策启示和提出研究展望。通过研究获得以下几点结论:（1）机制分析表明（1）风险投资通过治理作用机制、认证作用机制、支持作用机制对被投新三板企业发挥积极作用。风险投资作用机制有效运作需具备一定的条件,具体为创业企业有信任风险投资的企业文化,风险投资人的声誉资本昂贵且失难复得,风险投资和创业企业能建立建设性的互动关系。（2）风险资本投于新三板企业通过资源配置机制、竞争合作机制、协作链接机制发挥溢出效应。其中,竞争合作机制促进产业结构高度化发展,协作链接机制促进产业结构合理化发展。当前阶段,风险投资对新三板企业的投入金额较小。因此,风险投资通过协作链接机制发挥溢出效应的效果可能会被削弱。风险投资溢出机制有效运作也需具备一定的条件,具体为政府有适当的引导政策,市场环境存在适度的竞争,中小微企业具备吸收能力,资本市场体系健全完善。（2）微观层面实证结果表明（1）风险投资对新三板企业价值的提升具有显着的正向作用,且这种正向作用并非风险投资自选择效应的结果。（2）风险投资通过改善新三板企业的公司治理状况、股票流动性、外部融资能力实现公司价值增值,即在风险投资影响新三板企业价值增值的过程中存在治理作用、认证作用和支持作用的中介效应。值得注意的是在这三个中介效应中,股票流动性（认证作用）表现出完全中介效应,说明信息效率的改善在风险投资影响新三板企业价值增值的过程中发挥了十分重要的功能。（3）进一步,还发现风险资本投资于不同特征的企业对价值增值的影响存在差异。新三板挂牌企业在收入增长能力、无形资产占比、治理规范性、股票流动性、股权融资方面的异质性对风险投资的增值作用有正向影响。而企业规模、债权融资方面的异质性对风险投资的增值作用有负向影响。（3）宏观层面实证结果表明（1）风险投资通过微观企业主体将影响放大到宏观层面而产生溢出效应。即风险投资→新三板企业价值→产业结构高度化的路径是存在的（竞争合作机制存在）。风险投资→新三板企业价值→产业结构合理化的路径也是存在的（协作链接机制存在）。（2）风险投资作用于新三板市场对产业结构高度化的溢出效应显着,对产业结构合理化的溢出效应不显着。（3）考虑空间因素也获得相同的结论。新三板市场的风险资本对产业结构高度化有显着的空间溢出效应,且空间溢出效应超过了直接效应。风险投资对产业结构合理化的空间溢出效应不显着。（4）以上结论说明风险投资对新三板市场的支持,确实促进了创新型、创业型中小企业的发展,并且在一定程度上促进创新主导产业的演变,有产业结构高度化的溢出效应。但对产业整合方面的作用并没有体现出来。这是因为风险投资对新三板市场的投入金额较小。新三板市场流动性不足,价格发现功能受限,一定程度上也影响企业并购重组等资本运作的实现。因此,风险投资较难引导产业进行整合、关联、聚集,即现阶段风险投资对新三板企业的支持较难发挥产业结构合理化的溢出效应。鉴于此,应进一步培育和规范风险投资事业及新三板市场,形成规模的同时要具备质量,使风险投资支持新三板企业的同时,不仅更好地发挥产业结构高度化的溢出效应,还能将产业结构合理化的溢出效应释放出来。使风险投资更好地帮助中小企业成长和促进产业结构优化。基于以上结论获得如下政策启示:（1）积极发展风险投资,促进其对新三板企业的支持,以充分发挥风险投资对新三板企业的价值增值作用和产业结构优化溢出效应。（2）风险投资机构要提升专业运作水平,积极参与被投新三板企业的监督与管理。新三板企业要摒弃只想获得资金支持,不愿接受风险投资人管理的家族企业文化观念。（3）推进多层次资本市场建设,拓宽风险投资的退出渠道,加快推进资本市场改革,优化金融市场资源配置效率。（4）提高企业吸收能力及核心竞争力,完善市场竞争机制。新三板企业要注重核心技术、创新能力及长期竞争力的培养。（5）改善新三板市场流动性,提升企业价值及促进资源整合,进一步促进风险投资产业结构合理化溢出效应的发挥。本文可能的创新点在于:（1）拓展了风险投资领域的研究边界。首先,以往学者大多以上市公司数据为样本进行研究。本文以场外市场新三板挂牌企业为研究对象进行研究。其次,现有研究成果大多关注风险资本的异质性给企业带来的影响。本文则探讨了新三板挂牌企业异质性对风险投资作用效果的影响。此外,风险投资的影响可能不局限于接受投资的公司,基于风险资本对新三板企业的投资,进一步探讨风险投资的溢出效应问题,并尝试性地分析空间溢出效应。补充和拓展风险投资领域的研究成果。（2）丰富了风险投资对中小企业作用机制的研究成果。目前尚未有学者从中介效应模型角度探讨风险投资影响企业价值的内在机制和作用路径,本文把治理作用、认证作用、支持作用同时纳入一个分析框架中,从定量角度解释风险投资对企业价值影响的作用机制。同时基于新三板市场的独特情景,分析了风险投资作用机制有效运作的条件。更客观地评价风险投资的作用,丰富了相关研究成果。（3）揭示了风险投资溢出机制的工作原理。溢出机制好似一个“黑箱”,它是一个复杂的系统,是驱动风险投资溢出效应的力量或规则。现有研究成果对风险投资溢出机制的探讨较少。企业是市场的主体,是组成产业的细胞。从企业角度切入,探讨风险投资产业结构优化溢出效应的溢出机制。并借鉴经典生物数学Lotka-Volterra模型对风险投资的溢出机制进行刻画。这种尝试性的探索丰富了溢出效应的研究成果。
倪静洁[2]（2021）在《内部控制重大缺陷披露与企业创新投入》文中研究指明创新是中国经济实现高质量发展的关键动力。企业作为技术创新的主体,其创新热情和投入水平的高低决定着国家整体创新能力的强弱,但创新投资的高风险特征抑制了企业的创新意愿并制约着其创新能力的提升。因此,如何提高企业创新风险控制能力,不仅关乎企业创新热情和创新投入积极性,而且关乎企业创新的效果和效率。内部控制是合理保证企业目标实现的,全员参与的风险控制过程。因此,建立健全和有效运行内部控制,对于高效管控企业创新风险,促进和保障企业创新,有着十分重要的意义。如何建设和运行内部控制以促进企业创新,已成为人们研究的热点问题。但已有研究大多以披露的内部控制建设和运行信息为基础,通过计算内部控制有效性综合指数或内部控制组成要素有效性指标,研究内部控制有效性与企业创新投入的关系。由于这些做法都有明显的局限性,因而得出的结论莫衷一是。是否存在重大缺陷是国际上衡量内部控制有效性的通行标准。由于披露内部控制重大缺陷的企业必然存在该类型缺陷,说明其内部控制无效;没有披露内部控制重大缺陷的企业,有的可能隐瞒了重大缺陷,更多的可能确实没有重大缺陷。因此,就内部控制信息披露总体情况而言,披露内部控制重大缺陷可以客观地表征企业内部控制有效性差,即是否披露内部控制重大缺陷可以客观表征内部控制是否有效,而且从内部控制重大缺陷视角研究内部控制有效性对企业创新投入的影响,对于优化企业内部控制信息披露行为,促进企业提高内部控制有效性,更具针对性和有效性。那么,内部控制重大缺陷披露如何影响企业创新投入?尚未有文献专门对该问题进行全面深入的研究。毫无疑问,内部控制重大缺陷披露是直接受制于企业管理层的动机选择行为。那么,管理层动机选择行为如何影响内部控制重大缺陷披露与企业创新投入的关系?为了使研究结论更切合实际环境,更具有实践指导意义,就需要研究不同外部信息环境对内部控制重大缺陷披露与创新投入关系的影响究竟怎样?为回答上述问题,本文选取2012-2019年中国沪深A股上市公司为研究样本,基于信息不对称理论、委托代理理论和信号理论,首先,分析内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的总体影响,并运用DID模型等对两者关系进行实证检验,进一步利用系数乘积法验证其中介路径;其次,结合风险认知理论、内部控制免疫系统论,分析管理层内部控制重大缺陷披露动机选择行为对上述基础关系的调节作用,并运用调节效应检验方法进行验证;最后,考虑到内外部信息环境的互动作用,在前述理论基础之中嵌入分析师关注的信息解读作用与压力施加作用,媒体关注的信息传播效应与市场压力效应,机构投资者持股的受托人利益保护和自我利益保护,分析外部信息环境对前述基础关系的调节作用,并运用调节效应检验方法进行验证。研究发现:（1）相较于未披露内部控制重大缺陷的企业,披露内部控制重大缺陷的企业在披露该信息后创新投入水平显着下降,即无效的内部控制会显着抑制企业创新投入,代理成本、风险承担和融资约束在其中发挥着中介作用;（2）内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的不利影响仅存在于非主动披露该信息的企业中;内部控制重大缺陷相关的整改信息披露越充分,内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的不利影响越小;内部控制重大缺陷披露及时性不会显着影响该信息披露与企业创新投入的关系。（3）内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的不利影响随着分析师关注程度的提高而加大;媒体关注和机构投资者持股整体上不会显着影响内部控制重大缺陷披露与企业创新投入的关系,进一步区分媒体导向和机构投资者类型发现,市场导向媒体关注程度和独立机构投资者持股比例越高,内部控制重大缺陷对企业创新投入的不利影响越大。本文的主要理论创新在于:第一,从更客观的重大缺陷信息披露这一新的观察内部控制有效性的视角揭示内部控制有效性对企业创新投入的影响及其路径机理,不仅有助于更可靠地认识内部控制与企业创新投入的关系,克服已有内控有效性测度方法不科学造成的研究结论纷争,而且丰富了企业创新投入影响因素的研究文献;第二,考察内部控制重大缺陷披露主动性、整改信息披露以及披露及时性等管理层动机选择行为对内部控制重大缺陷披露与企业创新投入关系的影响机制,深化了内部控制有效性影响企业创新投入的内在形成机理认识,丰富了管理层动机选择行为后果影响研究文献;第三,考察分析师关注、媒体关注和机构投资者持股等主要外部信息环境因素对内部控制重大缺陷披露与企业创新投入关系的影响机制,揭示了内部控制有效性影响企业创新投入的主要外部环境因素的影响机理,丰富了分析师关注、媒体关注和机构投资者持股后果影响研究文献。本文的主要实践意义在于:（1）从促进企业创新发展来看,研究结论可以为企业治理层和管理层在加强内部控制建设的同时积极提高内部控制缺陷披露的主动性、及时性和整改有效性,优化内部控制重大缺陷披露行为,缓解、消除和扭转内部控制重大缺陷及其披露对企业创新投入的不利影响,提供理论依据;（2）从优化政府监管来看,研究结论可以为政府监管部门完善内部控制信息披露法规,促进公司治理和内部控制机制优化,推动内外部信息环境协调发展,促进企业主动、及时披露内部控制重大缺陷,认真进行内部控制重大缺陷整改,提供经验证据;（3）从提高投资者决策效率来看,研究结论可以为投资者根据管理层内部控制重大缺陷披露动机选择行为和外部信息环境因素,准确判断内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的影响,理性做出投资决策,提供有益启示。
梁敏[3]（2021）在《区块链技术在恒生电子内部控制的应用研究》文中研究表明在现代经济市场的大环境下,资本市场里的上市公司为了站稳自己的地位和拓展版图,会制定未来几年的战略目标和布局而进行投资和并购,其对信息获取成本和数据的真实有效有本能的要求。而区块链技术是近几年受到各方关注的,并成为互联网金融科技领域最热门的技术,不仅在很多领域发挥出优势,而且对破解现今暴露出的企业舞弊难题,提出一个新的可能性。区块链是一种数据存储方式,以时间顺序为锚点,把交易数据打包成区块形式,同时使用密码学对数据进行加密,达到不可任意篡改数据的目的。恒生电子公司在区块链技术开发研究并落地方面,取得亮眼成绩,被选为本文研究案例。建立基于区块链技术的企业内部控制,即把区块链技术利用于企业内部控制中,使企业内部控制在遵守内部控制五类目标的情况下,五大要素得到改善,数据的使用效率得到提高,得出区块链技术应用于企业内部控制的可行性和必要性,值得推广。本文以深入研究企业区块链应用技术的六大主要特点问题作为研究切入点--包括去中心化、自信任、集体维护、不易篡改、公平透明、隐私权等均受到严格保护,利用了企业区块链应用技术在我国企业内部风险控制系统中的实际应用前景进行了深入研究,采用企业理论数据分析和企业案例经验研究相辅结合的研究方法对这一技术过程机制进行了深入探讨。收集整理国内外对区块链技术研究的有关文献,梳理总结了国内外学者对区块链技术的研究态度和结论,文献综述部分从传统内部控制存在的问题,以区块链技术的概念和优劣势为切入点,分析应用区块链技术到企业内部控制中的效果,得出一个文献综述的结论:企业内部控制的数据易篡改、易丢失、难共享,而区块链技术的介入可以很好维护解决相关问题,从而使企业财务水平稳定并可持续发展。虽然在企业内部控制中应用区块链技术面临落地难,需要加大投入探索,挖掘更大功能的情况,但区块链技术运用与企业内部控制的前景是乐观的。区块链技术在企业内部控制应用中涉及到的相关理论介绍。归纳出金融IT企业内部控制的特征,以及其现在存在的局限性,再比较区块链技术运用于企业内部控制的优势,分别介绍区块链技术的优势和区块链技术下的内部控制优势。运用案例分析法,介绍了恒生电子公司的大概情况和所处行业的战略布局、组织结构和在恒生电子区块链技术的发展过程,可以看出恒生电子在区块链方面的技术基础,区块链在恒生电子内部控制中应用的状态,对比区块链技术应用于内部控制的内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监控五个方面的积极影响,恒生电子在基于区块链技术的内部控制解决的问题,而恒生电子在区块链技术方向的成绩很突出,是经过市场检验的,值得别的企业使用和经验借鉴。结论与启示。通过研究,发现以恒生电子公司为代表的基于区块链技术的企业内部风险控制,虽然这些技术会给企业的组织和结构造成冲击,给企业带来投资的风险,但是使用区块链技术在企业内部的控制上利大于弊,能够有效地利用业务跟踪和智能化的合约、事前及事中的风险控制、去中心化的授权机制消除了信息共享的"时间差"、交易信息实时交互、财务共享与行业财融合,增强了监督力度优化五大基本要素的问题,解决了传统的供应链中出现的信息不对称、提高了审计质量和监管制度的建设等一系列难题,塑造了可信的数据对于企业内部控制的建立动态内部的控制、完善区块链技术的基础和建设完善内部的审计制度,展望已经通过科技的发展,区块链技术扩大了企业内部控制的普及范围,使得区块链技术的优点达到最好状态的良性前景。提高信息质量和审计监管制度建设等难题,塑造了可信数据对企业内部控制建立动态内部控制、完善区块链技术基础和建设完善内部审计制度,展望通过科技的发展,区块链技术在企业内部控制中扩大普及范围,使区块链技术的优势达到最佳状态的良好前景。
陈建[4]（2021）在《高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例》文中认为在大数据时代,云计算、区块链等新兴技术如雨后春笋般迅猛发展,高新技术企业作为科技创新的前沿,在推进技术变革中占据突出重要地位。近年来,伴随阿里、腾讯、字节跳动等大批高新技术企业的“高歌猛进”,人们的生产、生活方式发生了翻天覆地的变化。2020年注定是不平凡的一年,在应对新型冠状病毒肺炎疫情中,习近平总书记强调“人类同疾病较量最有力的武器就是科学技术,人类战胜大灾大疫离不开科学发展和技术创新”,科技进步是推动社会发展的中坚力量。与传统企业相比,高新技术企业具有高投入、高风险、高人才密集型等特征,而如何确保企业稳健、长足发展则成为高新技术企业家们不得不考虑的头等大事。内部控制对于完善企业业务流程,规避企业风险,促使企业合规、稳健经营具有重要意义,完善、高效的内部控制已然成为高新技术企业可持续发展道路上的“压舱石”。既有相关文献资料表明,学者们对内部控制的研究领域,主要集中在一般制造等传统性行业中,研究重点也多聚焦内部控制质量、有效性、信息公开等方面,且研究方法单一,多集中在相关变量对内部控制影响的实证研究方面,对高新技术企业内部控制研究文献相对较少,采用案例分析、实地调研法进行高新技术企业内部控制研究的更为匮乏。本文以高速成长中的典型A高科技公司为例,采用规范研究、案例研究、实地调研、比较研究等方法,首先对内部控制相关基础理论、高新技术企业内部控制特征及关键建设领域做简要介绍。其次对案例企业内部控制展开研究,并进一步找出其在内部控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等方面存在的薄弱环节。然后针对问题逐一从完善A高科技公司内部控制环境、风险评估机制、强化研究开发等控制活动、提升信息沟通效果及监督等角度提出优化措施。最后总结本文研究结论,指出文章存在的不足并进行展望。本文认为:打造高端研发梯队是高新技术企业人力资源体系建设的关键,健全的风险评估机制是高新技术企业行稳致远的坚实后盾,立项审批是高新技术企业研发控制的核心环节,良好的信息与沟通是高新技术企业发展的重要依托,独立、健全的内部审计为高新技术企业健康发展保驾护航。本文创新点体现为:一是研究角度的选取,针对高新技术企业展开内部控制研究,较为稀少;二是采取规范研究法,将问卷调查、访谈、档案查阅、比较等多种方式相结合,相较于以往的构建数据模型丰富了内部控制研究方法。
沈雅婧[5]（2021）在《高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响研究》文中研究说明创新是构成国家竞争力的核心要件,是影响企业获取竞争优势的关键因素。为了全面激发企业创新活力,我国科技部、财政部和税务总局于2008年联合颁布《高新技术企业认定管理办法》,以税收优惠、现金补贴和融资贷款等方式扶持创新型企业发展。学术界对高新技术企业资格认定政策的经济后果研究多数聚焦于研发创新活动,鲜有文献考察高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响。内部控制是公司治理不可忽视的组成部分,在维护公司正常运营方面发挥着至关重要的作用。目前,国内外学者对内部控制质量的影响因素研究较为系统和深入,特别是在公司特征和内部治理水平方面,已经取得许多重要成果。但是,从外部政策事件冲击角度开展的内部控制研究较少,高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响还未深入研究。因此,本文引入高新技术企业资格认定的视角研究内部控制质量,以国内外已有文献为基础,利用委托代理理论、信号传递理论、资源基础理论和组织控制理论构建理论支撑框架,探讨高新技术企业资格认定对内部控制质量所产生的政策效应。鉴于我国企业处于市场力量和行政力量同时作用于经济发展的特殊外部环境中,本文同时研究行业竞争压力和产权性质对该政策效应的影响。本文选取2007—2019年沪深A股上市公司经验数据,使用倾向得分匹配和非共时性双重差分的方法（PSM-DID）,得出研究结论并提出对策建议。本文具体研究内容如下:首先,介绍高新技术企业资格认定的政策背景,阐述研究意义,在对相关概念进行界定的基础上,分别从高新技术企业资格认定的经济后果和内部控制质量的影响因素两方面梳理国内外已有文献;其次,在理论分析的基础上探究获得高新技术企业资格认定后,管理层提高内部控制质量的动机,并提出本文研究假设;最后,以迪博内部控制指数衡量内部控制质量,对研究假设进行实证检验并分析回归结果,采用替换内部控制质量衡量指标、双重差分模型安慰剂检验、改变倾向得分匹配方式三种方法对研究结果进行稳健性检验,得出研究结论并从政府层面和企业层面分别提出对策建议。本文主要得出了以下研究结论:（1）高新技术企业资格认定会影响被认定企业的内部控制质量。通过高新技术企业资格认定后,被认定企业管理层会提高企业的内部控制质量。（2）行业竞争压力会影响高新技术企业资格认定对内部控制质量的政策效应。行业竞争压力是影响企业发展的市场力量,相比于行业竞争压力较低的企业,高新技术企业资格认定对内部控制质量的提升效应在行业竞争压力较高的企业中更强。（3）产权性质会影响高新技术企业资格认定对内部控制质量的政策效应。产权性质是影响企业发展的行政力量,相比于非国有企业,高新技术企业资格认定对内部控制质量的提升效应在国有企业中更强。综上所述,本文将高新技术企业资格认定政策和内部控制纳入同一个框架中研究,理论分析并实证检验了高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响。在理论层面上,拓展了高新技术企业资格认定的研究视角,丰富了内部控制质量影响因素的研究文献。在实践层面上,为政府继续探索推进高新技术企业资格认定工作提供了部分证据,支持了高新技术企业资格认定政策的科学性,也有助于不同企业加深对内部控制重要性的认识。
管淑慧[6]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
臧巍[7]（2021）在《R财产保险公司财务内部控制优化研究》文中指出当今世界,信息资源的战略意义随着社会经济的急速发展与信息科技水平的不断提高而越发明显。信息化已转变为时代的发展趋势,人类正从工业化社会飞速向信息化社会转变。伴随着智慧时代的到来,知识、创新、信息、数据等逐步成为企业发展的重要推动力,大数据应用、物联网、智能商务等新兴技术的普及,都为企业会计支付、核算等信息系统的升级换代提供了支持。财务工作依赖于信息科技的广泛应用,其准确率、效率才得以大幅提高,但是企业广泛存在的一个问题是:在财务工作依靠信息技术得以改善的同时,现行财务内部控制体系在保证会计信息真实性和完整性方面仍然存在一定的困难和局限性。因此,企业须结合自身实际情况,对依托于信息技术的财务内部控制体系进行重新布局、规划与建设,使其充分适应复杂的企业内、外部环境。本文选取R财产保险股份有限公司进行研究,在研究其信息化背景下财务内部控制问题的基础上,探索该公司财务内部控制优化策略。首先,本文回顾了国内外企业财务信息化、财务内部控制的发展,梳理了财务信息化和内部控制的相关理论,包括定义、目标、特征以及二者之间的关系。随后,将R财产保险股份有限公司的财务内部控制规范作为具体的研究对象,通过问卷调查,针对会计信息化进程中所表现出的内控建设重视程度不够、部门职责分工不明确、财务系统流程缺乏严谨性、内部监审执行力度不足等问题进行分析、总结与归纳。在此基础上,研究、探析其财务内部控制问题的原因,从公司组织结构再设计,构建财务内控标准化体系,提升公司管理层及普通员工的重视程度,加强财务内部控制流程管控等方面提出建议,进一步提出有效的财务内控优化解决方案。通过本文的研究,希望能够对R财产保险股份有限公司会计信息化环境下的财务内控发展乃至整个公司的发展提供参考,对财产保险行业的其他公司也有一定的借鉴意义。
杨申冬[8]（2021）在《高管激励、内部控制有效性与企业创新持续性》文中研究表明伴随着科技革命和产业变革的进一步延伸与拓展,对创新持续性的要求逐渐成为我国企业面临的一个重要议题。实践表明,单次或短期的技术创新往往不足以维持企业在长期竞争中的优势,连续和长期的技术创新才是企业核心竞争力的体现。因此,对持续性这一特征的关注是新形势下企业创新的必然要求。而高管作为创新活动的助推者,其在公司治理安排中的权利和地位很大程度上决定了企业创新活动的可持续性。此外,内部控制作为创新活动的过程性保障,其对创新风险的防控、对研发效率的提升均有助于强化企业的创新动能。但是,在对高管激励与企业创新的研究中鲜有学者关注到创新的持续性特征,也少有学者探索内部控制在其中的作用。因此,本文将三者置于同一研究框架,试图厘清高管激励、内部控制有效性与企业创新持续性之间的关系和内在作用机理。本文首先从高管激励、内部控制有效性和企业创新持续性三个维度分别阐述了选题的现实性和重要性,并对其中的逻辑关系进行了初步描述;紧接着,全面搜集和梳理了与该选题相关的参考文献,并对其作出概述和评价。其次,基于对激励、创新以及委托代理理论的分析提出本文的研究内容和相关假设,并依据中介效应的逐步检验法建立回归模型。确定本文的研究样本为2010-2019年沪深A股上市公司,考虑到创新的累积性,采用增长率的方式来测度创新投入和创新产出的持续性,并就高管薪酬激励、股权激励、内部控制有效性和企业创新持续性之间的影响机理进行实证检验。最后,在稳健性检验部分围绕高管激励和企业创新持续性展开研究和探索,采用双重差分和滞后解释变量的方法,对两者之间可能出现的内生性问题进行检验,并进一步通过替换创新持续性变量和改变样本范围对内部控制有效性的中介作用进行稳健性检验。实证结果表明:第一,无论是对高管实施薪酬激励,还是给予高管部分股权,都有助于强化企业的创新动能,提升企业创新持续性,且两种激励手段还存在互补效应。进一步的,本文将非国有企业和国有企业进行对比,研究高管激励的异质性影响,发现高管薪酬激励对前者的创新持续性的提升效果更为明显,而股权激励对后者的促进效果更为明显。第二,高管激励作为公司治理的组成部分,是内部控制得以运行的内部基础与实施环境,回归结果显示其与内部控制的效果显着正相关,并且将高管薪酬激励和股权激励的影响效果进行对比后可知,后者对内部控制的促进作用更为明显。第三,如果高管薪酬激励水平和股权激励水平得到提升,那么就可以利用推动内部控制有效性提高的方式,实现增强企业创新持续性的目的,即内部控制有效性在二者关系中发挥部分中介作用。以研究结论为依据,本文的相关建议是以政府和企业两个角度作为出发点提出的。从企业的角度考虑,鼓励更多的企业将创新指标纳入高管业绩考核范围、根据不同的股权性质针对性地设置激励方案、形成短期激励和长期激励的有效配置、改进与创新活动密切关联的内部控制制度等。从政府部门的角度考虑,建议政府考虑不同研发存续期的补贴力度,实行与研发持续期结合的创新补贴政策,同时还要优化内部控制的管理环境,加强对上市公司信息披露的监督和引导,实现内部控制的个性化披露等。
万东灿[9]（2020）在《我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究》文中认为制造业是国民经济和实体经济的核心。近年来,随着国际经济深度调整,主要发达国家和新兴经济体均把大力发展先进制造业作为提升国际竞争力的重要举措。当前我国正处于由制造大国向制造强国迈进的关键时期,能否掌握核心技术,能否不在关键领域受制于人,只有靠创新,尤其是技术创新。目前我国先进制造业企业技术创新面临内忧外患,企业创新资金不足,种种迹象表明融资约束严重是制约企业创新的重要因素。在此背景下,对财政金融支持制造业企业技术创新的研究越来越受到学术界和实务界的重视。政策性金融是政府与市场,财政与金融的有机结合体。在我国经济进入新常态,财政赤字压力加大,金融市场资源配置能力有限的情况下,如何发挥好政策性金融的支持引领作用是一个重要课题。然而,目前学界对政策性金融支持企业技术创新的系统性研究并不多见。基于此,本文通过文献研究、理论研究、实证研究和案例研究的方式,围绕政策性金融支持企业创新能够发挥什么作用,怎样发挥作用,作用效果如何以及如何优化政策性金融的支持作用等问题,系统性的研究政策性金融支持我国先进制造业企业技术创新的必要性、定位、作用机制、功能优势以及在实践中的具体措施、作用效果、存在的问题和改进措施。本文的研究具体通过以下部分展开:一是通过梳理关于财政政策和金融发展对企业创新投入和创新产出的作用影响,以及产权性质、企业规模等企业内部特征对财政金融支持企业创新影响的国内外文献,为后续分析政策性金融支持企业创新提供文献支撑。二是通过梳理与本文研究密切相关的基础理论,包括创新经济学理论、政府与市场关系理论和政策性金融理论,从而把创新的双重属性和政府与市场的作用机制相对接,并构建支持企业创新的财政金融协同组合模式。为财政金融支持企业创新的分工与协同配合提供理论支持,并为系统论证政策性金融支持先进制造业企业技术创新的机理和作用优势打下理论基础。三是系统性分析在新时期,政策性金融支持先进制造业企业技术创新的必要性、定位领域、作用要素、分工机制和功能优势。从理论角度提出先进制造业技术创新需要政府与市场协同作用的支持环境,而政策性金融能够发挥好财政与金融的协同优势,实现政策性、市场性和专业性的统一,有效分担企业创新面临的公共风险和私人风险,促进企业提升创新投入和创新产出。四是从现实出发,分析作为履行政策性金融职能主体的政策性金融机构,包括政策性银行和政府产业引导基金支持先进制造业企业技术创新的措施、效果和不足,及在支持过程中的全面风险管理,和面临的内外部问题和困难,从而进一步论证政策性金融支持先进制造业的综合优势,厘清了制约政策性金融作用发挥的因素。五是基于理论和现实构造实证模型进行分析。以符合“中国制造2025”十大重点领域的先进制造业上市公司为样本,实证检验政策性金融对我国先进制造业企业创新投入和创新产出的支持作用。同时结合企业内部异质性特征,包括产权性质、企业规模和企业年龄因素,探究企业异质性对政策性金融支持企业创新效果的影响。实证结果表明:政策性金融对提升企业创新投入和创新产出均具有显着的促进作用。国有产权性质能够显着提升政策性金融对先进制造业企业创新投入的促进作用,而对提升企业创新产出的作用不显着。企业规模增长对政策性金融促进企业创新投入的作用不显着,但能够显着提升政策性金融支持企业创新产出的作用。企业年龄增长对政策性金融提升企业创新投入具有显着的抑制作用,但对于提升企业创新产出的抑制作用不显着。六是以进出口银行支持我国船舶工业转型升级为案例,结合前述理论与实证分析,剖析进出口银行在支持我国船舶工业创新和产品升级方面的定位、措施和效果。探讨进出口银行在提升国有船舶企业创新产出方面存在的不足。最后,指出进出口银行支持船舶工业所面临的内外部问题,并借鉴造船强国日韩的国际经验,为后续政策建议的提出提供参考。基于上述研究分析,本文得出重要结论,具体如下:首先,创新的双重属性和先进制造业的发展特点决定了先进制造业企业技术创新和高质量发展需要政府与市场协同作用的支持环境。政策性金融作为政府和市场的结合体,具有财政和金融的组织协同机制。政策性金融通过降低企业融资成本,分担创新风险,在专业支持先进制造业企业技术创新,提升企业创新投入和创新产出方面具有明显的作用。其次,政策性金融对国有企业创新产出的支持效果还不够理想,对民营企业、中小企业和年轻企业技术创新的支持力度和覆盖面相对不足,精准高效支持企业技术创新的能力还有待提升。最后,政策性金融机构的职能定位存在摇摆,经营管理和制度体系建设还不够到位。相关政府部门对政策性金融机构的支持措施,经营授权,监管考核等机制还不够完善,制约着政策性金融作用优势的发挥。基于上述研究结论,本文从优化政策性金融的支持措施、深化政策性金融机构改革和完善相关政府部门的监管支持入手,为更好的发挥政策性金融的支持作用提出一揽子综合改进方案:一方面,政策性金融须以企业为中心,明确分工定位,分层分类支持企业创新,同时不断创新支持方式,优化评估体系,加强与相关政府部门和商业性金融的全面合作。另一方面,政策性金融机构须全面深化改革,强化经营管理体系建设。同时,需要相关政府部门在完善授权、监管和激励措施等方面为政策性金融机构提供良好的支持环境。
薛剑升[10]（2020）在《CQ油田公司内部控制体系优化研究》文中研究指明内部控制是现代企业经营管理的必然产物,贯穿于企业经营发展的全流程,已然成为现代企业经营管理的必要手段和方式,愈来愈多的现代企业将内部控制应用于日益激烈的市场竞争、企业风险管理等方面。并且,内部控制也是实现企业战略管理目标、防止企业风险管理的重要保障。因此,作为我国第一大油气田的CQ油田公司,面对形势剧烈的市场竞争,非常有必要加强其企业内部控制体系建设,诚然CQ油田公司已构建了较为完备的企业内部控制体系,但在诸多方面还存在问题需要完善改进。本文首先从企业内部控制体系国内外研究现状的发展作为本论文的起点,分别阐述了我国企业内部控制规范体系理论及内部控制相关基础理论,采取实地探访和调查问卷的方式对CQ油田公司内部控制现状进行了解并描述分析,运用层次分析法和模糊综合评价法就CQ油田公司内部控制体系查找内部控制环境、风险评估等方面存在组织架构设置和治理环境不合理、人力资源体系不符合现代企业管理要求、风险防控体系不完善等问题。并以问题为导向,结合CQ油田公司实际,为CQ油田公司内部控制体系优化提出了健全组织结构,健全人力资源制度、加强文化建设,打造品牌效应、强化风险管理体系等建议,并就进一步优化体系提供保障措施。本文针对CQ油田公司的相关研究不仅可以作为CQ油田公司企业实际运营工作的指导,实现其企业战略目标,并且相关优化方案和建议还可以作为其他油田公司的内部控制管理起到一定的借鉴和指导意义。提高国有企业经营效益,保证国有资产增值保值,实现国家富强。
二、信息技术与企业内部控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、信息技术与企业内部控制（论文提纲范文）
（1）风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究目的与方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点与不足 |
| 1.4.1 可能的创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 国内外相关研究综述 |
| 2.1 风险投资对企业的影响 |
| 2.1.1 风险投资与企业价值 |
| 2.1.2 风险投资与公司治理 |
| 2.1.3 风险投资与信息认证 |
| 2.1.4 风险投资与网络支持 |
| 2.2 风险投资对产业的影响 |
| 2.2.1 风险投资影响战略新兴产业 |
| 2.2.2 风险投资影响产业结构升级 |
| 2.2.3 风险投资与高新技术产业的关系 |
| 2.2.4 产业结构升级与融资制度 |
| 2.3 风险投资与溢出 |
| 2.3.1 关于溢出效应的综述 |
| 2.3.2 风险投资的溢出效应 |
| 2.3.3 风险投资的溢出机制 |
| 2.3.4 风险投资对初创企业的溢出效应 |
| 2.4 风险投资与新三板 |
| 2.4.1 风险投资对新三板企业成长能力的影响 |
| 2.4.2 风险投资对新三板企业治理水平的影响 |
| 2.4.3 风险投资对新三板企业信息认证作用的影响 |
| 2.4.4 风险投资对新三板企业网络支持作用的影响 |
| 2.5 简要评述 |
| 3 基本概念及相关理论基础 |
| 3.1 基本概念界定 |
| 3.1.1 风险投资 |
| 3.1.2 新三板 |
| 3.1.3 企业价值 |
| 3.1.4 机制 |
| 3.1.5 溢出效应 |
| 3.2 相关基础理论 |
| 3.2.1 风险投资理论 |
| 3.2.2 中小企业存在理论 |
| 3.2.3 企业创新成长理论 |
| 3.2.4 溢出效应理论 |
| 3.2.5 产业结构优化理论 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 中国风险投资与新三板市场的历史现状及关系问题 |
| 4.1 中国风险投资的发展进程 |
| 4.1.1 萌芽期(1986-1997):政策鼓励下风险投资起步且发展缓慢 |
| 4.1.2 探索期(1998-2008):外部环境不确定下风险投资曲折前行 |
| 4.1.3 成长期(2009-2014):金融危机之后风险投资复苏与成长 |
| 4.1.4 发展期(2015 至今):第四次创业浪潮给风险投资新的机会 |
| 4.2 中国风险投资的发展现状 |
| 4.2.1 募资层面:强监管下募资缩减,早期风投基金募集堪忧 |
| 4.2.2 投资层面:风险投资避险情绪强烈,偏向后期成熟市场 |
| 4.2.3 退出层面:退出案例增加且IPO为主,境外上市减少 |
| 4.3 新三板市场的演变进程 |
| 4.3.1 “两网系统”盛衰更迭,整顿之后被取缔(1992-2000) |
| 4.3.2 三板市场应时而生,维护资本市场稳定(2001-2005) |
| 4.3.3 新三板试点开启,市场逐渐扩大(2006-2012) |
| 4.3.4 股转系统成立,市场活力显现(2013-今) |
| 4.4 新三板市场的发展现状 |
| 4.4.1 新三板发展趋势放缓,市场强调质量且回归理性 |
| 4.4.2 分层制度改善市场结构,公司治理与监管逐渐提升 |
| 4.4.3 新三板市场交易低迷,多重因素导致流动性不足 |
| 4.4.4 挂牌企业定位“双创一成长”,市场沟通能力有待提升 |
| 4.5 中国风险投资与新三板市场的互动关系 |
| 4.5.1 风险投资与新三板在发展过程中存在契合之处 |
| 4.5.2 新三板为风险资本筛选优质项目提供平台与便利 |
| 4.5.3 新三板增加了风险投资实现资本退出的渠道 |
| 4.5.4 风险投资作为机构投资者利于新三板市场成熟发展 |
| 4.6 风险投资在新三板市场存在的问题 |
| 4.6.1 风险投资在新三板市场的投资规模较小 |
| 4.6.2 风险投资以新三板为退出渠道的案例数量较少 |
| 4.7 本章小结 |
| 5 风险投资影响新三板企业价值及溢出效应的理论分析与机制探析 |
| 5.1 风险投资影响新三板企业价值的理论分析 |
| 5.1.1 基于监督治理理论视角的分析 |
| 5.1.2 基于信息认证理论视角的分析 |
| 5.1.3 基于增值服务理论视角的分析 |
| 5.2 风险投资作用于新三板溢出效应的理论分析 |
| 5.2.1 基于风险投资理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.2 基于中小企业存在理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.3 基于企业创新理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.4 基于企业成长理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.3 风险投资影响新三板企业价值的作用机制分析 |
| 5.3.1 治理作用机制 |
| 5.3.2 认证作用机制 |
| 5.3.3 支持作用机制 |
| 5.3.4 作用机制有效运作的条件 |
| 5.4 风险投资作用于新三板市场的溢出机制分析 |
| 5.4.1 资源配置机制 |
| 5.4.2 竞争合作机制 |
| 5.4.3 协作链接机制 |
| 5.4.4 溢出机制有效运作的条件 |
| 5.4.5 基于Lotka-Volterra模型的溢出机制分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 风险投资影响新三板企业价值及作用机制的实证分析 |
| 6.1 变量说明及基本统计分析 |
| 6.1.1 变量构造与数据说明 |
| 6.1.2 描述性统计与分析 |
| 6.2 研究假设与计量模型设定 |
| 6.2.1 研究假设回顾 |
| 6.2.2 计量模型设定 |
| 6.3 计量模型估计结果分析 |
| 6.3.1 治理作用中介效应检验 |
| 6.3.2 认证作用中介效应检验 |
| 6.3.3 支持作用中介效应检验 |
| 6.4 内生性分析 |
| 6.4.1 倾向得分匹配法(PSM) |
| 6.4.2 双重差分倾向得分匹配(PSM-DID) |
| 6.5 稳健性检验 |
| 6.5.1 稳健性检验Ⅰ:每股净资产(BPS) |
| 6.5.2 稳健性检验Ⅱ:总市值(Mvalue) |
| 6.5.3 稳健性检验Ⅲ:每股价值(p_value) |
| 6.5.4 稳健性检验Ⅳ:东部地区 |
| 6.6 进一步探讨:考虑异质性因素 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 风险投资作用于新三板市场溢出效应的实证分析 |
| 7.1 变量与研究假设 |
| 7.1.1 变量构造与数据说明 |
| 7.1.2 描述性统计与分析 |
| 7.1.3 研究假设回顾 |
| 7.2 风险投资作用于新三板溢出机制的验证 |
| 7.2.1 计量模型设定 |
| 7.2.2 实证分析与结果 |
| 7.2.3 稳健性检验 |
| 7.3 基于面板模型:风险投资溢出效应的实证分析 |
| 7.3.1 计量模型的设定 |
| 7.3.2 实证分析与结果 |
| 7.3.3 稳健性检验 |
| 7.3.4 内生性分析 |
| 7.4 考虑空间因素:风险投资溢出效应的实证分析 |
| 7.4.1 空间权重矩阵的构造 |
| 7.4.2 空间自相关检验 |
| 7.4.3 空间计量模型设定与效应的测算 |
| 7.4.4 空间计量模型估计结果分析 |
| 7.4.5 稳健性检验 |
| 7.4.6 内生性分析 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 研究结论、启示与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策启示 |
| 8.2.1 积极发展风险投资,促进其对新三板企业的支持 |
| 8.2.2 风险投资方提升自身实力,新三板企业接纳风险投资介入 |
| 8.2.3 推进多层次资本市场建设,促进风险投资发展 |
| 8.2.4 提高企业吸收能力及核心竞争力,完善市场竞争机制 |
| 8.2.5 改善新三板市场流动性,提升企业价值及促进资源整合 |
| 8.3 研究展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间科研成果 |
| 致谢 |
（2）内部控制重大缺陷披露与企业创新投入（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 内部控制重大缺陷披露 |
| 1.2.2 创新投入 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 内部控制质量与企业创新投入关系研究 |
| 2.1.1 内部控制整体质量与企业创新投入的关系研究 |
| 2.1.2 内部控制各要素质量与企业创新投入的关系研究 |
| 2.2 内部控制质量与企业创新投入关系的影响因素研究 |
| 2.2.1 内部因素对内部控制质量与企业创新投入关系的影响研究 |
| 2.2.2 外部因素对内部控制质量与企业创新投入关系的影响研究 |
| 2.3 信息披露与企业创新投入关系研究 |
| 2.3.1 信息披露整体质量与企业创新投入的关系研究 |
| 2.3.2 财务和非财务信息披露与企业创新投入的关系研究 |
| 2.4 内部控制缺陷信息披露的动机选择与经济后果研究 |
| 2.4.1 内部控制缺陷信息披露的动机选择研究 |
| 2.4.2 内部控制缺陷信息披露的经济后果研究 |
| 2.5 文献述评 |
| 第3章 理论基础与研究框架 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 信息不对称理论 |
| 3.1.2 委托代理理论 |
| 3.1.3 信号理论 |
| 3.1.4 理论基础小结 |
| 3.2 研究框架 |
| 3.2.1 内控重大缺陷披露与企业创新投入的内在联系及其影响因素 |
| 3.2.2 管理层内部控制重大缺陷披露动机选择行为的突出表现 |
| 3.2.3 外部信息环境构成主体选择 |
| 3.2.4 研究框架的构建 |
| 第4章 内部控制重大缺陷披露对企业创新投入的总体影响 |
| 4.1 理论分析与假设提出 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2.2 模型设定与变量定义 |
| 4.3 实证结果与分析 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 相关性分析 |
| 4.3.3 回归结果与分析 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.4 进一步研究:影响路径分析 |
| 4.4.1 基于代理成本的证据 |
| 4.4.2 基于风险承担的证据 |
| 4.4.3 基于融资约束的证据 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 管理层内部控制重大缺陷披露动机选择行为的调节作用 |
| 5.1 理论分析与假设提出 |
| 5.1.1 内部控制重大缺陷披露主动性的调节作用 |
| 5.1.2 内部控制重大缺陷整改信息披露的调节作用 |
| 5.1.3 内部控制重大缺陷披露及时性的调节作用 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 变量定义 |
| 5.2.2 模型构建 |
| 5.3 实证结果与分析 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 相关性分析 |
| 5.3.3 回归结果与分析 |
| 5.3.4 稳健性检验 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 外部信息环境的调节作用 |
| 6.1 理论分析与假设提出 |
| 6.1.1 分析师关注的调节作用 |
| 6.1.2 媒体关注的调节作用 |
| 6.1.3 机构投资者持股的调节作用 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 变量定义 |
| 6.2.2 模型构建 |
| 6.3 实证结果与分析 |
| 6.3.1 描述性统计 |
| 6.3.2 相关性分析 |
| 6.3.3 回归结果与分析 |
| 6.3.4 稳健性检验 |
| 6.4 进一步研究:媒体关注与机构投资者持股的异质性调节作用 |
| 6.4.1 媒体关注的异质性调节作用 |
| 6.4.2 机构投资者持股的异质性调节作用 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 研究结论、建议与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 政策建议 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和其它科研情况 |
（3）区块链技术在恒生电子内部控制的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景和研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容和研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 国内外文献综述与理论基础 |
| 第一节 国内外研究动态 |
| 一、国外研究动态 |
| 二、国内研究动态 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、传统企业内部控制面临的问题 |
| 二、区块链技术的发展及与企业内部控制的结合 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、区块链相关理论基础 |
| 二、内部控制相关理论基础 |
| 第三章 区块链技术应用前后企业内部控制的特征 |
| 第一节 金融IT企业内部控制的特征 |
| 第二节 传统企业内部控制的局限 |
| 一、传统企业内部控制的可信性得不到保障 |
| 二、传统企业内部控制防不住的财务舞弊事件 |
| 三、传统的企业内部控制已不能有效满足监督审计的要求 |
| 第三节 区块链技术下企业内部控制的各要素研究 |
| 一、内部环境——更关注软环境 |
| 二、风险管理——更关注信息系统风险 |
| 三、控制活动——关注的是业务流程的设计与信息系统的安全 |
| 四、信息与沟通——关注信息和沟通的风险,以及对信息和沟通的风险进行防范 |
| 五、监控——内容和方式的转变 |
| 第四章 区块链技术在实务中的应用——以恒生电子为例 |
| 第一节 恒生电子概况 |
| 一、恒生电子简介 |
| 二、恒生电子金融科技战略布局 |
| 三、恒生电子组织结构 |
| 四、恒生电子区块链技术的发展过程(与区块链研发的主要途径及案例) |
| 第二节 区块链技术应用于恒生电子内部控制分析 |
| 一、区块链技术运用于恒生电子内部控制的现状 |
| 二、区块链技术应用恒生电子内部控制的初期问题分析 |
| 三、区块链技术应用于恒生电子内部控制的积极影响 |
| 第五章 总结与展望 |
| 第一节 总结 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制相关文献梳理 |
| 1.2.2 高新技术企业内部控制文献梳理 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部控制概念及其要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.2 高新技术企业界定和特征 |
| 2.2.1 高新技术企业界定 |
| 2.2.2 高新技术企业特征 |
| 2.3 内部控制理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 高新技术企业内部控制 |
| 3.1 高新技术企业内部控制特征 |
| 3.2 高新技术企业内部控制要素 |
| 3.2.1 高新技术企业的控制环境 |
| 3.2.2 高新技术企业的风险评估 |
| 3.2.3 高新技术企业的控制活动 |
| 3.2.4 高新技术企业的信息与沟通 |
| 3.2.5 高新技术企业的内部监督 |
| 本章小结 |
| 第4章 A高科技公司内部控制分析 |
| 4.1 A高科技公司基本情况 |
| 4.2 A高科技公司内部控制现状 |
| 4.2.1 A高科技公司的控制环境 |
| 4.2.2 A高科技公司的风险评估 |
| 4.2.3 A高科技公司的控制活动 |
| 4.2.4 A高科技公司的信息与沟通 |
| 4.2.5 A高科技公司的内部监督 |
| 4.3 A高科技公司内部控制存在的问题分析 |
| 4.3.1 调查问卷及访谈分析 |
| 4.3.2 控制环境薄弱,机构设置不完善 |
| 4.3.3 风险评估体系脆弱,风险隐患突出 |
| 4.3.4 控制活动执行较差,控制措施失效 |
| 4.3.5 信息沟通不畅,缺乏协同机制 |
| 4.3.6 内部监督效果弱,外部监管乏力 |
| 本章小结 |
| 第5章 A高科技公司内部控制优化方案 |
| 5.1 完善A高科技公司控制环境 |
| 5.1.1 充实机构设置,培育内部控制意识 |
| 5.1.2 完善人力资源管理体系设计 |
| 5.2 优化A高科技公司风险评估机制 |
| 5.2.1 完善风险分析与预警机制 |
| 5.2.2 加强部门协同,构建全方位风险管控体系 |
| 5.3 加强A高科技公司控制活动 |
| 5.3.1 构建全面预算管理体系,突出预算刚性 |
| 5.3.2 优化资金审批控制,体现监管职责 |
| 5.3.3 完善项目研发活动控制 |
| 5.4 加快A高科技公司信息沟通体系建设 |
| 5.5 提升A高科技公司监督效果 |
| 5.5.1 充分发挥内部审计职能 |
| 5.5.2 强化外部监督,增强员工国有产权意识 |
| 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及未来展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录一:企业内部控制调查问卷 |
| 附录二:企业内部控制访谈提纲 |
| 致谢 |
（5）高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究方法及研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究创新 |
| 第2章 国内外文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 高新技术企业资格认定 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.1.3 内部控制质量 |
| 2.2 高新技术企业资格认定的经济后果 |
| 2.2.1 研发活动 |
| 2.2.2 财务活动 |
| 2.3 内部控制质量的影响因素 |
| 2.3.1 公司特征 |
| 2.3.2 内部治理水平 |
| 2.3.3 外部环境 |
| 2.4 总体评价 |
| 第3章 理论分析与假设提出 |
| 3.1 理论分析 |
| 3.1.1 委托代理理论 |
| 3.1.2 信号传递理论 |
| 3.1.3 资源基础理论 |
| 3.1.4 组织控制理论 |
| 3.2 假设提出 |
| 3.2.1 高新技术企业资格认定的政策效应 |
| 3.2.2 行业竞争压力的影响 |
| 3.2.3 产权性质的影响 |
| 3.3 小结 |
| 第4章 研究设计 |
| 4.1 样本选取与数据来源 |
| 4.2 变量选取 |
| 4.2.1 内部控制质量 |
| 4.2.2 高新技术企业资格认定 |
| 4.2.3 控制变量 |
| 4.3 模型设定 |
| 4.4 倾向得分匹配 |
| 4.5 小结 |
| 第5章 实证检验与回归结果分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 回归结果分析 |
| 5.3.1 高新技术企业资格认定的政策效应结果分析 |
| 5.3.2 行业竞争压力的影响结果分析 |
| 5.3.3 产权性质的影响结果分析 |
| 5.4 进一步分析 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 5.5.1 替换内部控制质量衡量指标 |
| 5.5.2 安慰剂检验 |
| 5.5.3 改变匹配方式 |
| 5.6 小结 |
| 第6章 研究结论、建议及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 对策建议 |
| 6.2.1 政府层面 |
| 6.2.2 企业层面 |
| 6.3 研究局限及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（7）R财产保险公司财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 财务信息化相关理论 |
| 2.1.1 财务信息化的含义 |
| 2.1.2 财务信息化的发展 |
| 2.1.3 财务信息化的特征 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的含义 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.3 财务信息化与企业财务内部控制的关系 |
| 2.3.1 信息化对财务内部控制的影响 |
| 2.3.2 财务内部控制对信息化的需求 |
| 3 R财险财务信息化及内部控制现状 |
| 3.1 R财险财务发展现状 |
| 3.1.1 公司简介及机构设置 |
| 3.1.2 公司财务机构的职能 |
| 3.2 R财险财务信息化发展现状 |
| 3.2.1 公司财务信息化建设背景 |
| 3.2.2 公司财务信息化发展现状 |
| 3.3 R财险财务内部控制现状 |
| 3.3.1 公司财务内控规范建设背景 |
| 3.3.2 公司基于信息化的财务内控现状 |
| 4 R财险财务内部控制存在的问题及分析 |
| 4.1 调查和数据处理 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 样本情况 |
| 4.1.3 问卷调查结果分析 |
| 4.2 R财险财务信息化内控建设的主要问题 |
| 4.2.1 财务信息化建设的内部控制重视程度不足 |
| 4.2.2 部门职责分工不明确 |
| 4.2.3 财务系统流程缺乏严谨性 |
| 4.2.4 内部监审执行力度不足 |
| 4.3 R财险财务信息化内控问题的原因分析 |
| 4.3.1 市场因素 |
| 4.3.2 初期规划不到位 |
| 4.3.3 管理者的风险意识不足 |
| 4.3.4 专业人才的培养不足 |
| 4.3.5 流程再造加大监管难度 |
| 5 R财险信息化财务内控规范优化对策 |
| 5.1 优化公司组织结构 |
| 5.1.1 完善公司组织架构 |
| 5.1.2 完善各部门职责 |
| 5.1.3 完善相关岗位职责 |
| 5.2 构建行之有效的财务信息化内部控制标准体系 |
| 5.2.1 制定财务信息化标准体系 |
| 5.2.2 建立财务内控的监督检查机制 |
| 5.2.3 完善财务内部控制的评价体系 |
| 5.3 提升管理者的财务内部控制重视程度 |
| 5.3.1 强化管理决策层的财务内控意识 |
| 5.3.2 有效培训执行者 |
| 5.3.3 完善绩效考核机制 |
| 5.4 加强财务流程管控 |
| 5.4.1 明确流程管控目标 |
| 5.4.2 完善系统授权制度 |
| 5.4.3 优化系统安全设置 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 R 财产保险公司信息化环境下财务内部控制问卷调查 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（8）高管激励、内部控制有效性与企业创新持续性（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.3 理论基础 |
| 3 理论分析与假设提出 |
| 3.1 高管激励对企业创新持续性的影响 |
| 3.2 高管激励对内部控制有效性的影响 |
| 3.3 内部控制有效性的中介作用 |
| 4 研究设计 |
| 4.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2 变量定义与度量 |
| 4.3 模型设计 |
| 5 实证检验 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 多元回归分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 6 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究的局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在校期间的科研成果 |
（9）我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景、问题及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 理论与现实意义 |
| 1.2 核心概念的界定 |
| 1.2.1 先进制造业 |
| 1.2.2 企业技术创新 |
| 1.2.3 政策性金融 |
| 1.3 研究内容、逻辑框架及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容与思路 |
| 1.3.2 逻辑框架 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 本文的创新和不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 财政政策影响企业创新的国内外文献研究 |
| 2.1.1 财政政策对企业创新投入的影响 |
| 2.1.2 财政政策对企业创新产出的影响 |
| 2.1.3 企业异质性对财政政策促进企业创新的影响 |
| 2.2 金融发展影响企业创新的国内外文献研究 |
| 2.2.1 金融发展对企业创新投入的影响 |
| 2.2.2 金融发展对企业创新产出的影响 |
| 2.2.3 企业异质性对金融发展促进企业创新的影响 |
| 2.3 政策性金融的国内外文献研究 |
| 2.3.1 政策性金融概述 |
| 2.3.2 政策性金融对经济发展的作用 |
| 2.4 文献评述 |
| 2.4.1 财政政策影响企业创新的文献评述 |
| 2.4.2 金融发展影响企业创新的文献评述 |
| 2.4.3 政策性金融文献评述 |
| 3 理论基础 |
| 3.1 创新经济学理论 |
| 3.1.1 技术创新理论 |
| 3.1.2 企业创新理论 |
| 3.1.3 创新的私人属性和公共属性 |
| 3.2 政府与市场关系理论 |
| 3.2.1 市场机制与市场失灵理论 |
| 3.2.2 政府干预理论 |
| 3.2.3 政府与市场的关系模式 |
| 3.2.4 政府与市场促进创新的作用机制 |
| 3.3 支持企业创新的财政金融协同组合模式 |
| 3.3.1 财政支持企业创新的作用方式和不足 |
| 3.3.2 金融支持企业创新的作用方式和不足 |
| 3.3.3 财政金融协同支持企业创新的模式构建 |
| 3.4 政策性金融理论 |
| 3.4.1 政策性金融的本质、特点和功能 |
| 3.4.2 政策性金融机构的界定和分类 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的理论分析 |
| 4.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的必要性 |
| 4.1.1 我国先进制造业企业技术创新的特点、重要性和现实困境 |
| 4.1.2 先进制造业企业技术创新的公共风险和私人风险 |
| 4.1.3 先进制造业技术创新需要政府与市场协同作用的支持环境 |
| 4.1.4 财政补贴和商业性金融作用的发挥受到限制 |
| 4.2 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的定位和领域 |
| 4.2.1 政策性金融支持先进制造业技术创新的定位 |
| 4.2.2 政策性金融支持先进制造业技术创新的作用领域 |
| 4.2.3 政策性金融与商业性金融支持先进制造业技术创新的比较 |
| 4.3 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的要素和分类 |
| 4.3.1 服务主体分类 |
| 4.3.2 服务工具分类 |
| 4.3.3 服务对象分类 |
| 4.3.4 政府支持与监管分类 |
| 4.4 政策性金融机构支持先进制造业企业技术创新的分工 |
| 4.4.1 政策性银行支持企业技术创新的分工 |
| 4.4.2 政府产业引导基金支持企业技术创新的分工 |
| 4.4.3 政策性银行与政府产业引导基金的协同配合 |
| 4.5 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的功能和优势 |
| 4.5.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的功能 |
| 4.5.2 政策性金融提升企业创新产出的作用优势 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的实践 |
| 5.1 国家支持先进制造业企业技术创新的政策举措 |
| 5.1.1 国家支持先进制造业技术创新的顶层设计 |
| 5.1.2 国家支持先进制造业技术创新的专项措施 |
| 5.2 政策性金融支持先进制造业技术创新的措施、效果和不足 |
| 5.2.1 政策性银行的支持措施、效果和不足 |
| 5.2.2 政府产业引导基金的支持措施、效果和不足 |
| 5.3 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的风险管理 |
| 5.3.1 政策性金融体系运行过程中的金融风险和财政风险 |
| 5.3.2 政策性金融机构支持先进制造业技术创新的全面风险管理 |
| 5.4 政策性金融支持先进制造业企业技术创新面临的问题 |
| 5.4.1 政策性金融机构定位与运行管理问题 |
| 5.4.2 政府部门支持与考核监管问题 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的实证分析 |
| 6.1 实证分析思路与研究假设 |
| 6.1.1 实证分析思路 |
| 6.1.2 研究假设 |
| 6.2 样本说明和变量选取 |
| 6.2.1 样本选取说明 |
| 6.2.2 变量的选取和度量 |
| 6.3 模型设计 |
| 6.4 实证结果分析 |
| 6.4.1 描述性统计分析 |
| 6.4.2 政策性金融与企业创新投入的实证分析 |
| 6.4.3 政策性金融与企业创新产出的实证分析 |
| 6.5 企业异质性对政策性金融支持作用的影响分析 |
| 6.5.1 产权性质对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.5.2 企业规模对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.5.3 企业年龄对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.6 稳健性检验 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的案例:以进出口银行支持船舶工业为例 |
| 7.1 政策性金融支持我国船舶工业的必要性 |
| 7.1.1 支持船舶工业的战略意义 |
| 7.1.2 船舶工业的高风险特征 |
| 7.1.3 我国船舶工业发展面临的困难 |
| 7.2 进出口银行支持船舶工业创新升级的措施和效果 |
| 7.2.1 进出口银行的支持措施 |
| 7.2.2 进出口银行的支持效果 |
| 7.3 进出口银行支持国有船舶企业创新的问题分析和对策 |
| 7.3.1 进出口银行支持两船集团创新的比较分析 |
| 7.3.2 进出口银行支持两船集团创新产出问题的原因和对策 |
| 7.4 进出口银行支持船舶工业面临的困难和国际经验借鉴 |
| 7.4.1 进出口银行支持船舶工业面临的困难 |
| 7.4.2 进出口银行支持船舶工业的国际经验借鉴 |
| 8 研究结论和政策建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.1.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新具有作用优势 |
| 8.1.2 政策性金融支持先进制造业企业技术创新存在不足 |
| 8.1.3 制约政策性金融作用发挥的因素须改善 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 对政策性金融支持先进制造业企业技术创新的建议 |
| 8.2.2 对政策性金融机构和相关政府部门的建议 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的研究成果 |
| 后记 |
（10）CQ油田公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究 |
| 1.2.2 国外内部控制实证研究 |
| 1.2.3 国内内部控制理论研究 |
| 1.2.4 国内内部控制实证研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究框架 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制规范体系的构成 |
| 2.2 内部控制理论基础 |
| 2.2.1 内部控制的定义和目标 |
| 2.2.2 内部控制的原则 |
| 2.2.3 内部控制的五要素 |
| 3 CQ油田公司内部控制体系现状分析 |
| 3.1 企业简介 |
| 3.1.1 股权结构 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 产业构成 |
| 3.1.4 内部控制相关业务流程 |
| 3.2 CQ油田公司内部控制问卷设计及调查 |
| 3.2.1 调查对象选取 |
| 3.2.2 调查问卷的设计 |
| 3.2.3 问卷回收情况 |
| 3.3 基于问卷调查结果的CQ油田公司内部控制体系现状分析 |
| 3.3.1 内部控制环境现状分析 |
| 3.3.2 风险评估方面现状分析 |
| 3.3.3 控制活动方面现状分析 |
| 3.3.4 信息与沟通现状分析 |
| 3.3.5 内部监督现状分析 |
| 4 CQ油田公司内部控制体系评价 |
| 4.1 构建内部控制体系模糊综合评价体系 |
| 4.1.1 构建内部控制评价指标体系 |
| 4.1.2 层次分析法确定内部控制评价指标的权重 |
| 4.2 CQ油田公司内部控制的模糊综合评价 |
| 4.2.1 CQ油田公司内部控制评价指标体系 |
| 4.2.2 确定内部控制评价指标的权重 |
| 4.2.3 计算确定内部控制评价值 |
| 4.3 CQ油田公司内部控制模糊综合评价的结果分析 |
| 4.3.1 内部环境指标分析 |
| 4.3.2 风险评估指标分析 |
| 4.3.3 控制活动指标分析 |
| 4.3.4 信息与沟通指标分析 |
| 4.3.5 内部监督指标分析 |
| 5 CQ油田公司内部控制体系优化对策 |
| 5.1 CQ油田公司内部体系优化目标和实施思路 |
| 5.1.1 CQ油田公司内部控制体系优化目标 |
| 5.1.2 CQ油田公司内部控制体系优化的实施思路 |
| 5.2 CQ油田公司内部控制体系优化方案 |
| 5.2.1 完善内部控制环境 |
| 5.2.2 完善CQ油田的风险评估系统 |
| 5.2.3 加强CQ油田控制活动 |
| 5.2.4 完善CQ油田公司信息系统 |
| 5.2.5 规范和加强内控监督力度 |
| 6 CQ油田公司内部控制体系优化方案保障措施 |
| 6.1 强化安全环保管理,做好过程控制 |
| 6.2 强化质量管理,提高产品质量 |
| 6.3 推进科技进步,提升创新能力 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
四、信息技术与企业内部控制（论文参考文献）
- [1]风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究[D]. 曹文婷. 四川大学, 2021(12)
- [2]内部控制重大缺陷披露与企业创新投入[D]. 倪静洁. 山西财经大学, 2021(09)
- [3]区块链技术在恒生电子内部控制的应用研究[D]. 梁敏. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例[D]. 陈建. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]高新技术企业资格认定对内部控制质量的影响研究[D]. 沈雅婧. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [7]R财产保险公司财务内部控制优化研究[D]. 臧巍. 河北经贸大学, 2021(12)
- [8]高管激励、内部控制有效性与企业创新持续性[D]. 杨申冬. 四川师范大学, 2021(12)
- [9]我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究[D]. 万东灿. 中国财政科学研究院, 2020(11)
- [10]CQ油田公司内部控制体系优化研究[D]. 薛剑升. 西安科技大学, 2020(01)
标签：内部控制论文; 区块链论文; 风险投资基金论文; 高新技术企业认证论文; 内部控制缺陷论文;